3.3. Regolamento interno Il Depositario è tenuto a sviluppare e approvare il Regolamento interno 2, che include i seguenti documenti:
3.3.1. Regole per le transazioni e il flusso di lavoro (regolamenti operativi) - stabiliscono la procedura per le operazioni e il flusso di lavoro del Depositario, comprese le procedure per riflettere tutte le operazioni eseguite nei documenti interni del Depositario, l'elaborazione dei documenti da parte delle unità strutturali, la delimitazione dei poteri per la loro elaborazione, conservazione e uso successivo.
3.3.2. Norme per la tenuta dei registri delle operazioni del depositario - stabilire regole e procedure che garantiscano l'archiviazione separata dei titoli e (o) la contabilizzazione dei diritti sui titoli di ciascun Depositante, l'archiviazione separata dei titoli e (o) la contabilità dei diritti sui titoli dei depositanti, i principi contabili, l'elenco e il contenuto della contabilità Registri di deposito.
3.4. Documenti che descrivono il sistema di controllo interno del Depositario
Il depositario sviluppa documenti che descrivono il sistema di controllo interno del depositario.Se il Depositario è un'unità strutturale di un'organizzazione che combina le attività di deposito con altri tipi di attività professionali nel mercato mobiliare o con le attività di un'organizzazione creditizia, questi documenti possono essere parte integrante di documenti simili che regolano le attività dell'organizzazione nel suo insieme.
Questi documenti includono:
3.4.1. Le norme di controllo interno per garantire l'integrità dei dati, delimitare i diritti di accesso e garantire la riservatezza delle informazioni - stabilire procedure per garantire l'integrità dei dati, anche in caso di emergenza, delimitare i diritti di accesso e garantire la riservatezza delle informazioni, che non consentono l'uso di tali informazioni nell'interesse del Depositario, dipendenti del depositario e terzi a danno degli interessi dei depositanti.
3.4.2. Istruzioni sul controllo interno - stabilisce le basi per l'organizzazione del controllo interno nel Depositario, definisce gli scopi e gli obiettivi del controllo interno, le funzioni, i diritti e gli obblighi del responsabile del trattamento, la procedura e i termini per la valutazione dei ricorsi, inclusi reclami, clienti e altri partecipanti professionali, descrive le azioni del responsabile del trattamento in caso di identificazione gli illeciti, la forma e la tempistica della segnalazione da parte del responsabile del trattamento al capo dell'esecutivo o altro ente autorizzato di un operatore professionale nel mercato mobiliare.
3.4.3. Il regolamento sulla procedura per l'esame dei reclami e delle richieste dei depositanti - stabilisce la procedura per la gestione dei reclami e delle richieste dei depositanti e mira a garantire il rispetto degli interessi dei depositanti e a informare tempestivamente la direzione del depositario di informazioni sulle azioni illecite dei dipendenti del depositario volte alla risoluzione tempestiva delle controversie con i depositanti.
3.4.4. Le regole di controllo interno per contrastare la legalizzazione (riciclaggio) dei proventi di reato e il finanziamento del terrorismo, nonché i programmi per la sua attuazione, regolano le basi organizzative del lavoro volte a contrastare la legalizzazione (riciclaggio) dei proventi di reato e il finanziamento del terrorismo, in un'organizzazione; stabilire compiti e procedure per funzionari e dipendenti al fine di esercitare il controllo interno; determinare i termini di adempimento delle funzioni al fine di esercitare il controllo interno, nonché le persone responsabili della loro attuazione.
3.4.5. Il regolamento sul sistema di misure per ridurre i rischi delle attività di depositario - stabilisce la composizione delle misure per ridurre i rischi che insorgono nel processo di attività professionali nel mercato dei valori mobiliari.
3.4.6. L'elenco delle misure volte a prevenire un conflitto di interessi nello svolgimento delle attività professionali sul mercato dei valori mobiliari - stabilisce misure per prevenire un conflitto di interessi associato all'esercizio delle loro funzioni da parte del personale del Depositario e impedito da un sistema di restrizioni determinato in conformità con le norme della normativa vigente.
3.4.7. Un documento interno contenente misure per prevenire, rilevare e reprimere l'uso illecito di informazioni privilegiate - definisce la procedura per l'accesso alle informazioni privilegiate, le regole per proteggerne la riservatezza, le regole per monitorare il rispetto dei requisiti della legislazione della Federazione Russa per contrastare l'uso illegale di informazioni privilegiate e la manipolazione del mercato.
Regolamenti operativi
depositario OPERU-1 presso la Banca centrale della Federazione Russa
1. Generale
Regole per la contabilità del depositario delle operazioni con titoli appartenenti alla Banca di Russia e ai suoi depositanti;
Regole per la contabilità del depositario delle operazioni nel depositario OPERU-1 presso la Banca centrale della Federazione Russa (di seguito denominata depositario) con titoli accettati dalla Banca di Russia come pegno;
La procedura per l'esame dei certificati mobiliari presso il depositario;
Regole per la contabilità del depositario delle transazioni durante i trasferimenti interdipository;
L'ordine delle operazioni e il flusso di lavoro del depositario;
Regole per la tenuta dei conti di deposito e delle operazioni di deposito;
Regole di controllo interno.
Per alcuni tipi di operazioni in titoli e depositari, il Depositario può sviluppare e coordinarsi con il Dipartimento di controllo sulle attività delle organizzazioni creditizie nei regolamenti speciali sui mercati finanziari che integrano tali regolamenti.
1.2. Questi regolamenti operativi sono parte integrante del sistema documentale, collettivamente denominati "Regolamenti del deposito della Banca di Russia".
1.3. La contabilità di deposito dei titoli di proprietà della Banca di Russia e dei suoi clienti viene effettuata in conformità con:
- "Le regole di contabilità presso la Banca centrale della Federazione Russa" del 18 settembre 1997 N 66 con successive modifiche e integrazioni;
Il formato dell'elenco di numeri di certificati di titoli accettati in custodia chiusa.
I documenti indicati sono redatti dal Depositario sotto forma di integrazioni al presente Regolamento, concordato con il Dipartimento per il monitoraggio delle attività delle organizzazioni creditizie nei mercati finanziari e approvato dal Responsabile del Depositario.
1.13. Il controllo interno sulla correttezza della contabilità analitica nel depositario viene effettuato sotto la guida del capo contabile dell'OPERU-1 presso la Banca centrale della Federazione Russa conformemente ai piani di audit approvati trimestralmente dal capo dell'OPERU-1 presso la Banca centrale della Federazione russa secondo le "Regole di contabilità presso la Banca centrale della Federazione Russa" del 18.09. .97 N 66.
1.14. I documenti sono archiviati nel deposito e nell'archivio di OPERU-1 presso la Banca centrale della Federazione Russa secondo le scadenze stabilite nella nomenclatura degli affari del depositario, approvata dal capo di OPERU-1 presso la Banca centrale della Federazione Russa.
1.15. Le copie dei documenti del depositario su carta non sono soggette alla conservazione obbligatoria se tali documenti sono archiviati in formato elettronico ed è possibile riceverli in formato cartaceo.
1.16. I certificati di titoli accettati per l'archiviazione sono collocati nel deposito della Banca di Russia (un deposito specifico è determinato dai documenti e / o regolamenti amministrativi della Banca di Russia per l'esecuzione di determinate operazioni) o in altri luoghi di deposito, se ciò è stabilito dai documenti amministrativi della Banca di Russia.
1.17. L'interazione del Depositario con altri dipartimenti di OPERU-1 presso la Banca centrale della Federazione Russa è regolata dal programma del flusso di lavoro di OPERU-1 presso la Banca centrale della Federazione Russa.
1.18. Modifiche e integrazioni a queste normative sono sviluppate dal Depositario, concordate con il Dipartimento di controllo sulle attività delle organizzazioni creditizie nei mercati finanziari e approvate dal capo di OPERU-1 sotto la Banca Centrale della Federazione Russa.
1.19. Tali regolamenti si applicano nella misura non incompatibile con gli accordi di deposito con i depositanti esterni e i regolamenti per le operazioni di deposito con i depositanti interni.
2. Emettere schedario, metodi di conservazione dei titoli
2.2. Quando si posizionano i titoli in custodia chiusa, il Depositario deve conservare un elenco di numeri di certificati mobiliari accettati in deposito chiuso.
2.3. Nel descrivere l'emissione di titoli nel Depositario, viene assegnato un codice digitale composto da cinque caratteri.
2.4. Una descrizione dell'emissione di titoli nel Depositario viene fatta attraverso la formazione e l'esecuzione di un ordine sulla descrizione dell'emissione di titoli.
2.5. Il depositario costituisce il questionario per l'emissione di titoli. Un questionario per l'emissione di titoli può essere formato sulla base di una notifica ufficiale dell'emissione (per i titoli governativi della Federazione Russa), i dati sull'emissione ricevuti dai sistemi informativi utilizzati dalla Banca di Russia (per i titoli governativi e societari di paesi stranieri).
2.6. Quando si accettano titoli non azionari (fatture) per la manutenzione da parte del depositario, viene formata una carta di inventario. Viene generata una carta inventario per ogni lotto di fatture.
2.7. Aggiunte e modifiche vengono apportate al questionario per l'emissione di titoli o alla carta di inventario della cambiale sulla base delle informazioni recentemente ricevute di carattere di riferimento e al verificarsi di nuovi eventi: l'emissione di titoli di grado emittente o nuovi eventi del processo di circolazione della fattura.
2.8. Il ritiro di un'emissione dal servizio viene effettuato sulla base di un ordine del Depositario nei casi previsti dalle regole di interazione o dai termini dell'accordo di deposito o alla scadenza dell'emissione, se i saldi sui conti personali aperti per la contabilità dei titoli di questa emissione sono pari a zero.
3. Conti di custodia analitica
3.1. La contabilità analitica delle operazioni di deposito è condotta su conti di deposito aperti per i depositanti interni del Depositario (divisioni della Banca di Russia), per i depositanti esterni e per ciascun luogo di deposito di titoli.
3.2. Tipi di conti di custodia analitici attivi:
Cassa - ha lo scopo di riflettere i dati sui titoli i cui certificati sono nel caveau della Banca di Russia;
- sulla strada, alla cassa, al rinnovo - progettato per riflettere i dati sui titoli i cui certificati devono essere archiviati nel caveau della Banca di Russia, ma trasferiti temporaneamente per esame, per rimborso o in caso di rimborso di buoni, trasferiti per la vendita, riemissione e situati anche al di fuori del deposito della Banca di Russia per altri motivi;
NOSTRO - intende riflettere i dati sui titoli depositati in un altro depositario e sui titoli registrati nel sistema di registro o in altri depositari;
3.3. Tipi di conti di custodia analitici passivi:
- titoli detenuti da clienti depositari - intende certificare (correggere) i diritti sui titoli trasferiti per la conservazione (contabilità) al depositario e di proprietà dei clienti del depositario sulla base della proprietà e / o di altre leggi sulla proprietà;
- titoli detenuti dalla Banca di Russia - intende riflettere i dati sui titoli posseduti dalla Banca di Russia sulla base della proprietà e / o di altri diritti di proprietà;
- titoli impegnati - intende riflettere i dati sui valori mobiliari trasferiti alla Banca di Russia come pegno e depositati o trasferiti sulla base del verificarsi di un diritto di pegno;
- conto interdisciplinare - ha lo scopo di registrare dati sui titoli, l'aggregato dei depositanti di un depositante depositario e di fornire servizi per l'archiviazione di certificati di titoli in caso di trasferimento da parte di un depositante depositario. I dati sui titoli dei singoli depositanti del depositante depositario non sono registrati sul conto interdipository;
- titoli della Bank of Russia fuori circolazione - intende riflettere i dati sui titoli di nuove emissioni, la cui emissione non è stata completata e i titoli ritirati dalla circolazione a seguito del loro rimborso o conversione emessi dalla Banca di Russia;
- emettere un account - progettato per registrare i dati sui titoli nel processo di collocamento, rimborso e riacquistati dall'emittente.
3.4. Per tenere conto dei requisiti e degli obblighi della Banca di Russia per la fornitura di titoli, è possibile aprire conti analitici che non si riflettono nei conti depo sintetici (conti commemorativi).
3.5. L'ordine e le modalità di applicazione dei conti commemorativi sono indicati nei regolamenti di interazione.
5. Account deposito personale
5.1. Come parte della sezione del conto di custodia, vengono aperti conti personali su cui sono registrati titoli azionari di un'emissione o fatture con un numero di inventario.
5.2. Regole per la formazione di conti personali:
5.2.1. Regole per la creazione di un account personale nel sistema contabile del depositario:
5.2.2 Regole per la formazione del codice di conto personale del sistema contabile del depositario per il trasferimento di informazioni al MDC presso la Banca centrale della Federazione Russa:
| N p / p |
nome | numero personaggi (In basso) |
numero personaggi (Active) |
| 1 | Codice conto deposito sintetico | 5 | 5 |
| 2 | Codice valuta | 3 | 3 |
| 3 | Chiave di sicurezza | 1 | 1 |
| 4 | Codice posizione di archiviazione (contabilità diritti) | - | 4 |
| 5 | Codice conto deposito | 4 | - |
| 6 | Codice sezione account deposito | 2 | 2 |
| 7 | Codice di emissione titoli numero di documenti / inventario |
5 | 5 |
| Caratteri totali | 20 | 20 |
5.3. Ciascuno dei conti personali appartenenti a una sezione del conto deposito analitico corrisponde in modo univoco a un conto deposito sintetico.
5.4. Le informazioni su tutte le operazioni con conti personali basate sulle transazioni effettuate si riflettono nel giornale operativo, costituito da giornali operativi separati di conti titoli e conti titoli personali.
6. Contabilità sintetica
6.1. I materiali di contabilità sintetici sono schede riepilogative delle emissioni, dei saldi dei depositi e dei fogli di turnover.
6.2. Le carte riepilogative sono conservate separatamente solo per le emissioni di titoli azionari serviti dal depositario, nel contesto dei conti di titoli sintetici all'interno dell'emissione. Per i titoli non azionari, le carte di emissione consolidate non vengono mantenute.
6.3. Un saldo di deposito breve è formato giornalmente in base ai dati delle carte di riepilogo dal deposito di attività e passività per tutte le emissioni di titoli azionari e in base alle riviste di contabilità personale su titoli non emessi gestiti dal Depositario, con i risultati di riepilogo per tutte le emissioni visualizzate. La correttezza della compilazione del saldo a breve del deposito è verificata dalla parità dei risultati per l'attività e la responsabilità per ogni emissione di titoli.
6.4. Il saldo generalizzato del deposito rappresenta il totale delle attività e passività per tutte le emissioni di titoli serviti dal Depositario ed è la linea di sintesi del bilancio breve.
6.5. Il primo giorno di ogni mese, il Depositario costituisce il saldo completo del deposito per ogni emissione di titoli nel contesto di conti di titoli sintetici con il ritiro delle attività e passività del deposito titoli. Il bilancio completo è formato in base ai dati delle carte consolidate per attività e passività del deposito per tutte le emissioni di titoli azionari e in base ai dati delle riviste di contabilità personale su titoli non di qualità emessa.
6.6. In base ai dati delle schede riepilogative per ciascuna emissione di titoli, il Depositario forma un foglio di revisione * (6), che contiene, nel contesto di conti sintetici con la produzione di attività e passività, i saldi all'inizio del periodo di riferimento, il fatturato dall'inizio del periodo di riferimento e i saldi alla fine del periodo di riferimento .
6.7. Il depositario forma quotidianamente il foglio di turnover totale, che contiene i risultati ottenuti sommando i campi corrispondenti per tutti i fogli di turnover delle emissioni di titoli del giorno.
6.8. Ogni giorno per tutti i conti personali, vengono generati elenchi di controllo dei saldi dei conti personali della contabilità analitica.
6.9. La frequenza di formazione, ritiro su supporto cartaceo e fornitura dei documenti di custodia è determinata dal Depositario in modo indipendente.
7. La procedura per le operazioni di deposito
7.1. L'accettazione, la registrazione e la registrazione del Depositario nello stesso giorno sono soggette a tutti i documenti del Depositario ricevuti dal Depositario durante il giorno lavorativo stabilito in OPERA-1 presso la Banca Centrale della Federazione Russa, salvo diversamente specificato nelle regole di interazione Documenti del Depositario ricevuti dal Depositario dopo l'operatività giorni, vengono effettuati secondo la contabilità del Depositario il giorno lavorativo successivo.
7.2. L'accettazione dei documenti del depositario (ordini di deposito, domande di ricezione (emissione), ordini) dai depositanti interni ed esterni durante la giornata operativa viene effettuata direttamente dai dipendenti contabili e operativi con la registrazione dei documenti in arrivo nel giornale di registrazione. I documenti ricevuti dal Depositario vengono inviati per l'elaborazione alla contabilità e operativa pertinenti ai dipendenti.
7.3. Gli ordini di deposito, le domande di ricezione (emissione) sono di solito eseguiti in modo simile all'esecuzione dei documenti di regolamento, salvo diversa disposizione dell'accordo di deposito con un depositante esterno o regole di interazione.
7.4. Un conto di custodia passiva di un depositante interno viene aperto sulla base di un ordine in conformità con le regole di interazione. Il conto di custodia passiva dei depositanti esterni è aperto sulla base di una domanda di apertura di un conto di custodia in conformità con i termini dell'accordo di custodia concluso.
7.5. I conti di titoli attivi possono essere aperti sulla base di:
Ordini di un depositante interno di condurre operazioni su un conto passivo in conformità con le regole di interazione;
Ordini del depositario o altra divisione della Banca di Russia in conformità con i termini dell'accordo di deposito.
7.6. I conti commemorativi vengono aperti sulla base di un ordine del Depositario. La procedura per la tenuta dei conti commemorativi è determinata dalle regole di interazione.
7.7. I conti di deposito dei depositanti interni e i conti di deposito attivi possono essere chiusi sulla base di un ordine del Depositario se, entro 30 giorni, tutti i conti personali relativi a questo conto di deposito avevano saldi pari a zero e non sono state effettuate transazioni.
7.9. L'elenco delle possibili operazioni di deposito e le caratteristiche della loro condotta si riflettono nelle regole di interazione, nonché negli allegati agli accordi di deposito.
<< Приложение 3.
Registro delle fatture presentate per il pagamento
>>
4. Sezioni dell'account di deposito
Direttiva CBR del 30 dicembre 1998 N 472-U "Sulla procedura di ricalcolo delle fatture da parte della Banca di Russia"
La procedura per la conservazione e il successivo utilizzo dei documenti del Depositario
Tutti i documenti in arrivo, le copie dei documenti in uscita e il materiale di segnalazione vengono archiviati nel Depositario per 3 (tre) anni dalla data di ricezione del documento da parte del Depositario, apportando le ultime modifiche al registro o al giornale, preparando un rapporto o aggiornando il record. Dopo questo periodo, tutti i materiali dei documenti di custodia vengono trasferiti nell'archivio della Banca, dove vengono conservati 5 (cinque) anni dalla data del trasferimento nell'archivio.
1.4.1 L'organizzazione del deposito nel Depositario è suddivisa in:
archiviazione di informazioni elettroniche (banche dati);
archiviazione della documentazione primaria;
deposito di certificati di titoli (in caso di emissione documentale di titoli);
archiviazione dei registri contabili del depositario.
I documenti inclusi nel sistema di gestione dei documenti sono archiviati in ordine cronologico per ogni giorno operativo.
L'emissione dei documenti trasferiti agli archivi del Depositario viene effettuata per ordine scritto del capo del Depositario, indicando la data del ritiro e la persona responsabile della sicurezza dei documenti.
1.4.2 L'estrazione di documenti dall'archivio viene effettuata sia per l'esecuzione da parte del Depositario delle sue funzioni, sia su richiesta scritta degli enti statali autorizzati:
organi di indagine e indagini preliminari;
tribunale;
autorità fiscali nei casi previsti dalla legge.
Requisiti per la conservazione di titoli documentari
Il depositario garantisce la corretta conservazione dei certificati di titoli documentari.
A tal fine, il Depositario utilizzerà un registratore di cassa o altri locali appositamente attrezzati dalla Banca, che non è una cassa, ma che soddisfa i requisiti per la conservazione delle attività materiali.
In assenza di un repository specializzato nel Depositario, il Depositario ha il diritto di stipulare un accordo con un'organizzazione di terze parti che dispone di tale repository. In questo caso, il Depositario sarà responsabile nei confronti del Depositario per le azioni di un'organizzazione esterna per la conservazione dei titoli documentari come per sé, se il Depositario non ha ricevuto istruzioni scritte dirette per concludere un accordo con questa organizzazione.
Al fine di proteggere i certificati mobiliari da danni meccanici e altri fattori avversi che ne determinano la distruzione o il danneggiamento, vengono stabilite norme speciali relative ai luoghi di deposito, al trasporto dei certificati mobiliari e alla procedura di accesso ad essi.
Flusso di documenti tra le divisioni della Banca
Le "unità" in questa clausola sono intese come il depositario e l'unità che mantiene la contabilità interna della Banca.
Gli ordini vengono emessi al depositario per tutte le emissioni di titoli con i quali sono state condotte transazioni durante la sessione di negoziazione, separatamente per ciascun depositante.
Il termine per l'invio degli ordini in base ai risultati della sessione di negoziazione sulla borsa su carta non è più tardi del 10-30 Mosca ora del giorno successivo al giorno in cui si è svolta la sessione di negoziazione.
Il Depositario presenta una relazione sull'esecuzione delle operazioni di cancellazione / accredito di titoli sulla base dei risultati di una sessione di negoziazione in borsa, oltre al Depositario, alla Divisione Contabilità delle Transazioni Finanziarie del Dipartimento Operazioni sui mercati finanziari entro e non oltre le 13-00 ore di Mosca del giorno lavorativo successivo alla giornata della sessione di negoziazione.
Regole per la tenuta dei registri delle operazioni di custodia
Le regole per la tenuta dei registri delle operazioni del depositario stabiliscono le regole e le procedure che garantiscono l'archiviazione separata dei titoli e (o) la contabilità dei diritti sui titoli di ciascun Depositante, l'archiviazione separata dei titoli e (o) la contabilità dei diritti sui titoli dei Depositari e dei titoli appartenenti al Depositario stesso, principi contabilità interna, elenco e contenuti dei registri contabili del depositario. Le regole si applicano a tutte le operazioni di deposito.
Contabilità dei depositi - contabilità dei titoli al fine di ottenere informazioni complete e affidabili sui titoli da parte dei loro proprietari, luoghi di deposito e operazioni di deposito ad essi applicate.
Principi generali di contabilità di custodia
La contabilità dei depositi è la contabilità dei titoli al fine di ottenere informazioni complete e affidabili su:
titoli dei loro proprietari;
titoli per luoghi di stoccaggio;
ingombro di obbligazioni e altre restrizioni sulle operazioni con titoli;
emissioni di titoli;
diritti garantiti da titoli;
emittenti di titoli;
transazioni con titoli e operazioni in corso.
Oltre alla contabilità di custodia di titoli in pezzi, è consentito, tra le altre cose, registrare titoli in quelle unità in cui è determinato il valore nominale dei titoli di questa emissione, nonché un riflesso del valore di mercato dei titoli detenuti dal Depositario.
2.1.1 La contabilità dei titoli dei depositanti nel Depositario può essere effettuata nei seguenti modi:
metodo di contabilità aperta;
metodo di contabilità chiuso;
modo marcato di contabilità.
2.1.3. Con un metodo chiuso di contabilità per i titoli Il depositario esegue le istruzioni in relazione a qualsiasi particolare titolo sul conto di custodia, se ha caratteristiche individuali (come numero, serie e altri).
Con il metodo chiuso di contabilità, il Depositario è tenuto a conservare le informazioni sulle singole caratteristiche dei titoli nel conto di custodia.
2.1.4. Con un metodo marcato di contabilità per i titoli Il depositario esegue le istruzioni in cui è indicato l'attributo del gruppo a cui sono assegnati, oltre al numero di titoli.
I gruppi in cui sono suddivisi i titoli di questa emissione possono essere determinati dalle condizioni dell'emissione o dalle peculiarità della contabilizzazione dei titoli e della conservazione dei certificati che li certificano.
Quando il Depositario mantiene record contrassegnati, l'elenco dei gruppi e le regole per classificare i titoli di una determinata emissione in gruppi diversi sono determinati dal Depositario in modo indipendente.
Con un marcato metodo contabile, il Depositario memorizza le informazioni sull'appartenenza dei titoli sul conto titoli a vari gruppi.
Il depositario ha il diritto di determinare in modo indipendente i metodi di contabilizzazione dei titoli da esso utilizzati, a meno che l'uso di un metodo specifico non sia un prerequisito per l'organizzazione della contabilità per questo problema.
Ai fini della contabilità del depositario, il depositario mantiene la contabilità di custodia e altri registri contabili, nonché conserva i materiali della contabilità di deposito.
I titoli nei conti titoli sono contabilizzati in base alla doppia iscrizione. Ogni sicurezza nella contabilità analitica dovrebbe essere riflessa due volte: una volta sul conto Deposito del Depositante (conto deposito passivo) e la seconda volta sul conto deposito del luogo di deposito (conto deposito attivo).
Per ogni emissione di titoli contabilizzati nel Depositario, deve essere mantenuto un saldo: il numero totale di titoli di questa emissione contabilizzati in conti di depo analitici passivi deve essere uguale al numero totale di titoli di questa emissione contabilizzati in conti di depo analitici attivi.
In tal caso, per ciascuna emissione di titoli registrati nel Depositario, il saldo deve essere rispettato:
Il numero totale di titoli di un'emissione contabilizzati nei conti di custodia dei depositanti è uguale al numero totale di titoli di questa emissione contabilizzati nei conti di custodia dei depositari di titoli dei depositanti;
Il numero totale di titoli di un'emissione contabilizzati nel conto titoli della Banca è uguale al numero totale di titoli di questa emissione contabilizzati nei conti titoli di custodia titoli detenuti dal Depositario;
Il numero totale di titoli di un'emissione registrati sul conto di deposito della Banca che funge da fiduciario è uguale al numero totale di titoli di tale emissione registrati sui conti di deposito di custodia di titoli trasferiti al depositario per fiducia;
Il numero totale di titoli di un'emissione contabilizzati nel conto titoli della Banca che agisce in qualità di pegno è pari al numero totale di titoli di questa emissione contabilizzati nei conti titoli dei luoghi di deposito titoli trasferiti al Depositario come garanzia.
Non sono ammessi saldi negativi su conti titoli personali.
Contabilità analitica delle operazioni di deposito
La contabilità analitica è intesa per la contabilità separata di titoli appartenenti a specifici depositanti su conti di custodia passiva, o situati in un particolare luogo di archiviazione - su conti di custodia attivi
L'insieme dei conti per la contabilità analitica e la procedura per la registrazione delle operazioni di deposito su di essi sono determinati dal Depositario in modo indipendente, tenendo conto delle disposizioni del presente Regolamento interno.
La procedura di contabilità analitica adottata dal Depositario dovrebbe consentire la formazione di materiali di contabilità del depositario in conformità con la legge applicabile.
2.2.1. Il deposito apre quanto seguecontabilità di custodia analitica passiva sulla base di accordi con i depositanti:
Account deposito proprietario - intende fissare i diritti di proprietà o altri diritti di proprietà del Depositario per i titoli;
Conto deposito fiduciario - è inteso a fissare i diritti del Depositario su titoli detenuti in trust con lui.
Conto di custodia del titolare del pegno - è destinato a fissare i diritti del Depositante sui titoli che gli sono stati promessi e i diritti del pledgor che ha trasferito i titoli come garanzia.
Conto di custodia interdipository - è destinato a registrare dati sull'aggregato di titoli dei depositanti del depositario depositario.
Conto deposito emittente – è destinato alla registrazione di dati su titoli emessi dal Depositario che sono stati acquistati al fine di rivenderli ulteriormente.
Conto titoli - progettato per registrare dati su titoli nel processo di collocamento e / o rimborso.
2.2.2 Il Depositario ha il diritto di aprire e mantenere conti di custodia passiva, registri sui quali non si confermano i diritti dei Depositari sui titoli. Tali conti vengono aperti sulla base di un ordine di servizio. Questi includono:
Conto deposito di persone non identificate - progettato per registrare dati su titoli i cui proprietari non possono essere determinati in modo univoco alla data del trasferimento;
Conto deposito operativo - progettato per registrare i dati sui titoli nel processo di esecuzione di una transazione di deposito.
Il depositario ha il diritto di aprire e mantenere conti di custodia passiva di altri tipi, se ciò non contraddice la legislazione attuale.
2.2.3. Il deposito si apre conti deposito analitico attivo basato su:
Notifiche del registrar sull'apertura di un conto intestatario nominale presso il Depositario progettato per riflettere i dati sui titoli registrati sul conto personale del Depositario come intestatario intestatario aperto al Depositario con il registrar;
Rapporto del depositario della struttura di deposito in merito all'apertura di un conto di custodia interdisciplinare con il depositario , intendeva riflettere i dati sui titoli registrati nel conto di custodia del Depositario aperto dal Depositario nel luogo di archiviazione da parte del Depositario.
2.2.4 Il depositario, sulla base di un accordo con un repository esterno, apre un conto di custodia attivo, comprendente:
Certificati in memoria esterna - progettato per riflettere i dati sui titoli i cui certificati sono archiviati all'esterno.
Il depositario ha il diritto di aprire altri conti di custodia attivi sulla base di un ordine di servizio:
Certificati in custodia del Depositario - progettato per riflettere i dati sui titoli i cui certificati si trovano nel caveau del depositario.
Titoli in corso di trasferimento - inteso a riflettere i dati sui titoli nel processo di trasferimento o ricevuta tra depositari da parte del depositario.
Certificati di verifica , per la riemissione - progettato per riflettere i dati sui titoli i cui certificati sono in fase di accettazione o emissione, per l'autenticazione, per la riemissione, sequestrati dalle forze dell'ordine per la ricerca.
Carenza di titoli - intende riflettere i dati sulla carenza di titoli nel Depositario identificati a seguito dell'audit del depositario, della riconciliazione o in qualsiasi altro modo.
Il depositario ha il diritto di aprire e mantenere conti titoli attivi di altri tipi, se ciò non contraddice la legislazione attuale.
2.2.5 Tipi di conti deposito analitici attivi a seconda della posizione di archiviazione:
Deposito deposito - i titoli del depositante sono presi in considerazione; un depositante che è un depositario situato in una delle volte del depositario;
Memoria esterna - i titoli del depositante sono presi in considerazione; un depositante che è un depositario situato in un deposito esterno;
Conto di custodia interdipository - riflette i titoli del depositante; un depositante che è un depositario iscritto in altri depositari;
Conto personale di un titolare nominale nel registro - intendeva riflettere i titoli dei depositanti registrati nei registri.
L'elenco dei tipi di conti di custodia aperti dal Depositario può essere modificato o integrato.
Apertura dei conti di custodia.
I conti del depositario passivo dei depositanti sono aperti sulla base del relativo accordo di deposito concluso tra il Depositario e il depositante e i documenti presentati dal depositante in conformità con il Regolamento del cliente.
Diversi tipi di conti di custodia possono essere aperti per un depositante.
È possibile aprire due o più conti titoli di diverso tipo sulla base di un accordo (ad eccezione di un accordo interdisciplinare), se tale accordo prevede una procedura analoga. È consentito aprire un conto di custodia separato per ciascun accordo di fiducia e pegno.
L'apertura di un conto di custodia per persone non identificate viene effettuata sulla base di un ordine del capo del depositario.
L'apertura di un conto di custodia attivo viene effettuata sulla base di un ordine del capo della banca depositaria, che determina le principali caratteristiche del conto da aprire in ciascuna specifica posizione di archiviazione (contabilità).
L'apertura di un conto di custodia non è necessariamente accompagnata da un deposito immediato di titoli al suo interno. È consentito un conto titoli su cui non sono registrati titoli.
All'apertura di un conto di custodia, viene assegnato un codice univoco all'interno del framework del Depositario.
Quando si apre un conto di custodia, viene compilato un modulo di conto. Se il depositante non aveva precedentemente conti di deposito presso il Depositario, il questionario del depositante deve essere compilato per lui: una persona giuridica o una persona fisica. All'apertura da parte del Depositario di un conto di custodia, deve essere compilato un conto di custodia.
La riapertura di un conto di custodia precedentemente chiuso non è consentita.
Chiusura dei conti di custodia.
La chiusura del conto deposito viene effettuata:
in caso di risoluzione del Contratto;
alla scadenza del Contratto;
con decisione degli organi statali autorizzati, in conformità alla legge applicabile;
se entro 1 anno non vi sono state transazioni sul conto.
Le informazioni sui conti di custodia chiusi sono archiviate secondo la procedura per l'archiviazione dei documenti di custodia.
Sezioni dell'account di deposito.
Ai fini della contabilizzazione separata di ciascuna emissione di titoli nell'ambito del conto di custodia, il Depositario può aprire sezioni del conto di custodia.
L'apertura di una sezione del conto non richiede un accordo o un accordo aggiuntivo con il Depositante. Le sezioni possono essere aperte sia su conti passivi che attivi. La sezione del deposito può essere aperta sia su iniziativa del depositario sia per conto del cliente. L'apertura di una sezione di un conto titoli non è necessariamente accompagnata dall'accredito immediato dei titoli a questa sezione. È consentito aprire una sezione (sottosezione) di un conto di custodia nel quadro di una sezione precedentemente aperta.
I tipi, l'elenco e la procedura per l'apertura di sezioni dei conti titoli, le caratteristiche delle operazioni con titoli situati in questa sezione, nonché le caratteristiche necessarie della sezione sono determinate dal Depositario in modo indipendente.
Tutte le operazioni con la sezione del deposito sono registrate nel giornale operativo del conto di custodia.
Conti titoli personali.
Un conto di custodia personale viene aperto come parte della sezione del conto di custodia per registrare titoli azionari di un'emissione con la stessa serie di operazioni di custodia accettabili.
L'apertura di un conto titoli personale non richiede un accordo separato tra il Depositario e il depositante.
Per i conti personali utilizzati per la registrazione di titoli in custodia chiusa, viene mantenuto un elenco di singoli numeri di titoli.
Ogni conto personale è associato in modo inequivocabile a un conto deposito sintetico, che riflette i titoli registrati in questo conto personale.
Il saldo dei titoli sul conto titoli personali è il numero di titoli registrati su di esso.
Un conto personale può essere chiuso al momento della cancellazione di tutti i titoli da esso. I conti personali con saldi diversi da zero non possono essere chiusi.
