3.3. Внутренний регламентДепозитарий обязан разработать и утвердить Внутренний регламент 2 , включающий следующие документы:
3.3.1. Правила совершения операций и документооборота (операционный регламент) - устанавливают порядок совершения операций и документооборот Депозитария, включая процедуры отражения во внутренних документах Депозитария всех совершаемых операций, порядок обработки документов структурными подразделениями, разграничение полномочий по их обработке, хранению и последующему использованию.
3.3.2. Правила ведения учета депозитарных операций - устанавливают правила и процедуры, обеспечивающие обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги каждого Депонента, обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги Депонентов, принципы учета, перечень и содержание учетных регистров Депозитария.
3.4. Документы, описывающие систему внутреннего контроля Депозитария
Депозитарий обязан разработать документы, описывающие систему внутреннего контроля Депозитария.Если Депозитарий является структурным подразделением организации, совмещающей депозитарную деятельность с иными видами профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, либо с деятельностью кредитной организации, данные документы могут являться составной частью аналогичных документов, регламентирующих деятельность организации в целом.
К таким документам относятся:
3.4.1. Правила внутреннего контроля для обеспечения целостности данных, разграничения прав доступа и обеспечения конфиденциальности информации– устанавливают процедуры для обеспечения целостности данных, в том числе в случае чрезвычайных ситуаций, разграничения прав доступа и обеспечения конфиденциальности информации, не допускающие возможности использования указанной информации в собственных интересах Депозитарием, служащими Депозитария и третьими лицами в ущерб интересам Депонентов.
3.4.2. Инструкция о внутреннем контроле – устанавливает основы организации внутреннего контроля в Депозитарии, определяет цели и задачи внутреннего контроля, функции, права и обязанности контролёра, порядок и сроки рассмотрения обращений, в том числе жалоб, клиентов и других профессиональных участников, описывает действия контролера в случае выявления им правонарушений, форму и сроки представления отчетности контролером руководителю исполнительного или иного уполномоченного органа профессионального участника рынка ценных бумаг.
3.4.3. Положение о порядке рассмотрения жалоб и запросов Депонентов–устанавливает процедуру рассмотрения жалоб и запросов Депонентов и направлено на обеспечение соблюдения интересов Депонентов, на своевременное доведение до руководства Депозитария информации о неправомерных действиях служащих Депозитария, направленных на своевременное разрешение возникающих споров с Депонентами.
3.4.4. Правила внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, и программы его осуществления – регламентируют организационные основы работы, направленной на противодействие легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в организации; устанавливают обязанности и порядок действий должностных лиц и работников в целях осуществления внутреннего контроля; определяют сроки выполнения обязанностей в целях осуществления внутреннего контроля, а также лиц, ответственных за их реализацию.
3.4.5. Положение о системе мер снижения рисков осуществления депозитарной деятельности - устанавливает состав мероприятий по снижению рисков, возникающих в процессе осуществления профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг.
3.4.6. Перечень мер, направленных на предотвращение конфликта интересов при осуществлении профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг – устанавливает меры, предотвращающие конфликт интересов, связанный с исполнением сотрудниками Депозитария своих функций и предупреждаемый системой ограничений, определяемой в соответствии с нормами действующего законодательства.
3.4.7. Внутренний документ, содержащий меры по предотвращению, выявлению и пресечению неправомерного использования инсайдерской информации – определяет порядок доступа к инсайдерской информации, правила охраны ее конфиденциальности, правила контроля за соблюдением требований законодательства Российской Федерации о противодействии неправомерному использованию инсайдерской информации и манипулированию рынком.
Операционный регламент
депозитария ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ
Правила депозитарного учета операций с ценными бумагами, принадлежащими Банку России и его депонентам;
Правила депозитарного учета операций в депозитарии ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ (далее по тексту - Депозитарий) с ценными бумагами, принятыми Банком России в залог;
Порядок проведения экспертизы сертификатов ценных бумаг в депозитарии;
Правила депозитарного учета операций при проведении междепозитарных переводов;
Порядок совершения операций и документооборот депозитария;
Правила ведения счетов депо и совершения депозитарных операций;
Правила внутреннего контроля.
Для отдельных видов ценных бумаг и депозитарных операций Депозитарием могут разрабатываться и согласовываться с Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках специальные регламенты, которые являются дополнениями к настоящему регламенту.
1.2. Настоящий операционный регламент является составной частью системы документов, именуемой в совокупности "Регламентом Депозитария Банка России".
1.3. Депозитарный учет ценных бумаг, принадлежащих Банку России и его клиентам, осуществляется в соответствии с:
- "Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном Банке Российской Федерации" от 18.09.97 N 66 с последующими изменениями и дополнениями;
Формат справочника номеров сертификатов ценных бумаг, принятых в закрытое хранение.
Указанные документы оформляются Депозитарием в виде дополнений к настоящему регламенту, согласовываются с Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках и утверждаются начальником депозитария.
1.13. Внутренний контроль за правильностью аналитического учета в Депозитарии осуществляется под руководством главного бухгалтера ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ в соответствии с планами проверок, утверждаемыми ежеквартально начальником ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ в соответствии с "Правилами ведения бухгалтерского учета в Центральном Банке Российской Федерации" от 18.09.97 N 66.
1.14. Документы хранятся в депозитарии и архиве ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ в соответствии со сроками, установленными в номенклатуре дел Депозитария, утверждаемой начальником ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ.
1.15. Копии депозитарных документов на бумажном носителе не подлежат обязательному хранению, если данные документы хранятся в электронном виде и обеспечена возможность получения их в бумажной форме.
1.16. Принятые на хранение сертификаты ценных бумаг помещаются в хранилище Банка России (конкретное хранилище определяется распорядительными документами Банка России и/или регламентами исполнения отдельных операций) или в иные места хранения, если это установлено распорядительными документами Банка России.
1.17. Взаимодействие Депозитария с другими подразделениями ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ регламентируется графиком документооборота ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ.
1.18. Изменения и дополнения к настоящему регламенту разрабатываются Депозитарием, согласовываются с Департаментом контроля за деятельностью кредитных организаций на финансовых рынках и утверждаются начальником ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ.
1.19. Настоящий регламент действует в части, не противоречащей депозитарным договорам с внешними депонентами и регламентам совершения депозитарных операций с внутренними депонентами.
2. Картотека выпусков, способы хранения ценных бумаг
2.2. При помещении ценных бумаг в закрытое хранение Депозитарием ведется справочник номеров сертификатов ценных бумаг, принятых в закрытое хранение.
2.3. При описании выпуска ценных бумаг в Депозитарии ему присваивается цифровой код, состоящий из пяти символов.
2.4. Описание выпуска ценных бумаг в Депозитарии производится путем формирования и исполнения распоряжения об описании выпуска ценных бумаг.
2.5. Депозитарием формируется анкета выпуска ценных бумаг. Анкета выпуска ценных бумаг может формироваться на основании официального извещения о выпуске (для государственных ценных бумаг Российской Федерации), данных о выпуске, полученных из информационных систем, используемых в Банке России (для государственных и негосударственных ценных бумаг иностранных государств).
2.6. При приеме на обслуживание неэмиссионных ценных бумаг (векселей) депозитарием формируется инвентарная карточка. Инвентарная карточка формируется на каждую партию векселей.
2.7. В анкету выпуска ценных бумаг или в инвентарную карточку векселя вносятся дополнения и изменения на основании вновь поступающих материалов информационно-справочного характера и при наступлении новых событий: выпуска эмиссионных ценных бумаг или новых событий процесса обращения векселя.
2.8. Снятие выпуска с обслуживания осуществляется на основании распоряжения Депозитария в случаях, предусмотренных регламентами взаимодействия или условиями депозитарного договора, или при наступлении срока погашения выпуска, если остатки по лицевым счетам, открытым для учета ценных бумаг этого выпуска, нулевые.
3. Аналитические счета депо
3.1. Аналитический учет депозитарных операций ведется на счетах депо, открываемых для внутренних депонентов Депозитария (подразделений Банка России), для внешних депонентов и для каждого места хранения ценных бумаг.
3.2. Типы активных аналитических счетов депо:
Касса - предназначен для отражения данных о ценных бумагах, сертификаты которых находятся в хранилище Банка России;
- в пути, на проверке, на переоформлении - предназначен для отражения данных о ценных бумагах, сертификаты которых подлежат хранению в хранилище Банка России, но временно переданы на экспертизу, для погашения или находятся на погашении купона, переданы для реализации, переоформления, а также находятся вне хранилища Банка России по иным причинам;
НОСТРО - предназначен для отражения данных о ценных бумагах, помещенных на хранение в другой депозитарий и ценных бумаг, учитываемых в системе ведения реестра или другом депозитарии;
3.3. Типы пассивных аналитических счетов депо:
- ценные бумаги, принадлежащие клиентам депозитария - предназначен для удостоверения (фиксации) прав на ценные бумаги, переданные на хранение (учет) в депозитарий и принадлежащих клиентам депозитария на праве собственности и/или ином вещном праве;
- ценные бумаги, принадлежащие Банку России - предназначен для отражения данных о ценных бумагах, принадлежащих Банку России на праве собственности и/или ином вещном праве;
- ценные бумаги, принятые в залог - предназначен для отражения данных о ценных бумагах, переданных Банку России, как залогодержателю и помещенных на хранение или переданных на учет на основании возникновения права залога;
- междепозитарный счет - предназначен для фиксации данных о ценных бумагах, совокупности депонентов депозитария-депонента, и оказания услуг по хранению сертификатов ценных бумаг в случае их передачи депозитарием-депонентом. На междепозитарном счете не фиксируются данные о ценных бумагах отдельных депонентов депозитария-депонента;
- ценные бумаги Банка России вне обращения - предназначен для отражения данных о ценных бумагах новых выпусков, эмиссия которых не завершена, и ценных бумагах, изъятых из обращения в результате их погашения или конвертации, эмитентом которых является Банк России;
- эмиссионный счет - предназначен для фиксации данных о ценных бумагах, находящихся в процессе размещения, погашения, а также выкупленных эмитентом.
3.4. Для учета требований и обязательств Банка России по поставке ценных бумаг предусматривается возможность открытия аналитических счетов, которые не имеют отражения по синтетическим счетам депо (мемориальных счетов).
3.5. Порядок и режимы применения мемориальных счетов приводятся в регламентах взаимодействия.
5. Лицевые счета депо
5.1. В рамках раздела счета депо открываются лицевые счета, на которых учитываются эмиссионные ценные бумаги одного выпуска или векселя с одним инвентарным номером.
5.2. Правила формирования лицевых счетов:
5.2.1. Правила формирования лицевого счета в системе депозитарного учета:
5.2.2 Правила формирования кода лицевого счета системы депозитарного учета для передачи информации в МЦИ при ЦБ РФ:
| N п/п |
Наименование | Количество символов (Пассив) |
Количество символов (Актив) |
| 1 | Код синтетического счета депо | 5 | 5 |
| 2 | Код валюты | 3 | 3 |
| 3 | Защитный ключ | 1 | 1 |
| 4 | Код места хранения (учета прав) | - | 4 |
| 5 | Код счета депо депонента | 4 | - |
| 6 | Код раздела счета депо | 2 | 2 |
| 7 | Код выпуска ценных бумаг/Инвентарный номер |
5 | 5 |
| Итого символов | 20 | 20 |
5.3. Каждому из лицевых счетов, относящихся к одному разделу аналитического счета депо, однозначно соответствует синтетический счет депо.
5.4. Сведения обо всех операциях с лицевыми счетами на основании совершенных проводок отражаются в операционном журнале, состоящем из отдельных операционных журналов счетов депо и лицевых счетов депо.
6. Синтетический учет
6.1. Материалами синтетического учета являются сводные карточки выпусков, балансы депо и оборотные ведомости.
6.2. Сводные карточки ведутся отдельно только по выпускам эмиссионных ценных бумаг, обслуживаемым в депозитарии, в разрезе синтетических счетов депо внутри выпуска. Для неэмиссионных ценных бумаг сводные карточки выпусков не ведутся.
6.3. Краткий баланс депо формируется ежедневно по данным сводных карточек в разрезе актива и пассива депо для всех выпусков эмиссионных ценных бумаг и по данным журналов лицевых счетов по неэмиссионным ценным бумагам, находящихся на обслуживании в Депозитарии, с выведением суммарных итогов по всем выпускам. Правильность составления краткого баланса депо проверяется равенством итогов по активу и пассиву для каждого выпуска ценных бумаг.
6.4. Обобщенный баланс депо представляет собой итоги по активу и пассиву по всем выпускам ценных бумаг, находящимся на обслуживании в Депозитарии, и является итоговой строкой краткого баланса.
6.5. На первое число каждого месяца в Депозитарии формируется полный баланс депо по каждому выпуску ценных бумаг в разрезе синтетических счетов депо с выведением итогов по активу и пассиву депо. Полный баланс формируется по данным сводных карточек в разрезе актива и пассива депо для всех выпусков эмиссионных ценных бумаг и по данным журналов лицевых счетов по неэмиссионным ценным бумагам.
6.6. По данным сводных карточек по каждому выпуску ценных бумаг Депозитарием формируется оборотная ведомость *(6) , которая содержит, в разрезе синтетических счетов с выведением итогов по активу и пассиву, остатки на начало отчетного периода, обороты с начала отчетного периода и остатки на конец отчетного периода.
6.7. Депозитарием ежедневно формируется суммарная оборотная ведомость, которая содержит результаты, получаемые суммированием соответствующих полей по всем оборотным ведомостям выпусков ценных бумаг дня.
6.8. Ежедневно по всем лицевым счетам формируются проверочные ведомости остатков лицевых счетов аналитического учета.
6.9. Периодичность формирования, вывода на бумажный носитель и предоставления материалов депозитарного учета определяется Депозитарием самостоятельно.
7. Порядок проведения депозитарных операций
7.1. Приему, оформлению и отражению в учете Депозитария в тот же день подлежат все депозитарные документы, поступившие в Депозитарий в течение операционного дня, установленного в ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ, если иное не оговорено в регламентах взаимодействия Депозитарные документы, поступившие в Депозитарий по истечении операционного дня, проводятся по учету Депозитария следующим операционным днем.
7.2. Прием депозитарных документов (поручений депо, заявок на прием (выдачу), распоряжений) от внутренних и внешних депонентов в течение операционного дня производится непосредственно учетно-операционными работниками с регистрацией в журнале входящей документации Документы, поступившие в Депозитарий, направляются на обработку соответствующим учетно-операционным работникам.
7.3. Поручения депо, заявки на прием (выдачу) как правило оформляются в порядке, аналогичном оформлению расчетных документов, если иное не предусмотрено депозитарным договором с внешним депонентом или регламентом взаимодействия.
7.4. Пассивный счет депо внутреннего депонента открывается на основании распоряжения в соответствии с регламентом взаимодействия. Пассивный счет депо внешних депонентов открываются на основании заявления на открытие счета депо в соответствии с условиями заключенного депозитарного договора.
7.5. Активные счета депо могут открываться на основании:
Распоряжения внутреннего депонента на проведение операции по пассивному счету в соответствии с регламентом взаимодействия;
Распоряжения Депозитария или иного подразделения Банка России в соответствии с условиями депозитарного договора.
7.6. Мемориальные счета открываются на основании распоряжения Депозитария. Порядок ведения мемориальных счетов определяется регламентами взаимодействия.
7.7. Счета депо внутренних депонентов и активные счета депо могут быть закрыты на основании распоряжения Депозитария, если в течение 30 дней все лицевые счета, относящиеся к данному счету депо, имели нулевые остатки и операций по ним не производилось.
7.9. Перечень возможных депозитарных операций и особенности их проведения отражены в регламентах взаимодействия, а также в приложениях к депозитарным договорам.
<< Приложение 3.
Реестр векселей, предъявленных к оплате
>>
4. Разделы счета депо
Указание ЦБР от 30 декабря 1998 г. N 472-У "О порядке переучета векселей Банком России"
Порядок хранения и последующего использования документов Депозитария
Все входящие документы, копии исходящих документов и отчетные материалы хранятся в Депозитарии 3 (Три) года с даты поступления документа в Депозитарий, внесения последних изменений в регистр или журнал, подготовки отчета или корректировки записи. По истечении этого периода все материалы депозитарного учета передаются в архив Банка, где хранятся 5 (Пять) лет с даты передачи в архив.
1.4.1.Организация хранения в Депозитарии подразделяется на:
хранение электронной информации (баз данных);
хранение первичной документации;
хранение сертификатов ценных бумаг (при документарном выпуске ценных бумаг);
хранение учетных регистров Депозитария.
Документы, входящие в систему документооборота, хранятся в хронологическом порядке по каждому операционному дню.
Выдача документов, переданных в архив Депозитария, производится по письменному распоряжению руководителя Депозитария, с указанием даты изъятия и ответственного за сохранность документов.
1.4.2.Изъятие документов из архива производится как для осуществления Депозитарием своих функций, так и по письменному требованию уполномоченных государственных органов:
органов дознания и предварительного следствия;
суда;
налоговых органов в предусмотренных законом случаях.
Требования к хранению документарных ценных бумаг
Депозитарий должен обеспечить надлежащее хранение сертификатов документарных ценных бумаг.
Для данных целей Депозитарий использует специально оборудованное Банком кассовое или иное помещение, не являющееся кассой, но отвечающее требованиям по хранению материальных ценностей.
В случае отсутствия в Депозитарии специализированного хранилища, Депозитарий имеет право заключить соглашение со сторонней организацией, располагающей таким хранилищем. В этом случае Депозитарий несет ответственность перед Депонентом за действия сторонней организации по хранению документарных ценных бумаг как за свои собственные, если Депонентом не было дано прямых письменных указаний заключить соглашение именно с этой организацией.
Для защиты сертификатов ценных бумаг от механических повреждений и других неблагоприятных факторов воздействия, приводящих к их разрушению, либо повреждению, устанавливаются специальные правила относительно мест хранения, транспортировки сертификатов ценных бумаг и порядка доступа к ним.
Документооборот между подразделениями Банка
Под «подразделениями» в настоящем пункте понимаются Депозитарий и подразделение, ведущее внутренний учет Банка.
В депозитарий подаются распоряжения по всем выпускам ценных бумаг, с которыми были проведены операции в течение Торговой сессии, отдельно по каждому депоненту.
Срок подачи распоряжений по итогам торговой сессии на фондовой бирже на бумажном носителе – не позднее 10-30 московского времени дня, следующего за днем в котором проводилась торговая сессия.
Отчет об исполнении операций по списанию/зачислению ценных бумаг по итогам торговой сессии на фондовой бирже Депозитарий предоставляет помимо Депонента в Отдел учета финансовых операций Управления операций на финансовых рынках не позднее 13-00 московского времени рабочего дня, следующего за днем проведения торговой сессии.
Правила ведения учета депозитарных операций
Правила ведения учета депозитарных операций устанавливают правила и процедуры, обеспечивающие обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги каждого Депонента, обособленное хранение ценных бумаг и (или) учет прав на ценные бумаги Депонентов и ценных бумаг, принадлежащих самому Депозитарию, принципы внутреннего учета, перечень и содержание учетных регистров Депозитария. Правила распространяются на все депозитарные операции.
Депозитарный учет - учет ценных бумаг с целью получения полной и достоверной информации о ценных бумагах в разрезе их владельцев, мест хранения и применяемых к ним депозитарных операций.
Общие принципы депозитарного учета
Депозитарный учет – это учет ценных бумаг с целью получения полной и достоверной информации о:
ценных бумагах в разрезе их владельцев;
ценных бумагах в разрезе мест их хранения;
обременении обязательствами и иных ограничениях на операции с ценными бумагами;
выпусках ценных бумаг;
правах, предоставляемых ценными бумагами;
эмитентах ценных бумаг;
совершенных операциях с ценными бумагами и операциях, находящихся в стадии исполнения.
Дополнительно к ведению депозитарного учета ценных бумаг в штуках допускается, в том числе, учет ценных бумаг в тех единицах, в которых определен номинал ценных бумаг данного выпуска, а также отражение рыночной стоимости ценных бумаг, находящихся в Депозитарии.
2.1.1.Учет ценных бумаг Депонентов в Депозитарии может осуществляться следующими способами:
открытый способ учета;
закрытый способ учета;
маркированный способ учета.
2.1.3. При закрытом способе учета ценных бумаг Депозитарий исполняет поручения в отношении любой конкретной ценной бумаги, находящейся на счете депо, если она обладает индивидуальными признаками (такими как номер, серия и иными).
При закрытом способе учета Депозитарий обязан хранить информацию об индивидуальных признаках ценных бумаг, находящихся на счете депо.
2.1.4. При маркированном способе учета ценных бумаг Депозитарий исполняет поручения, в которых кроме количества ценных бумаг указан признак группы, к которой отнесены данные ценные бумаги.
Группы, на которые разбиваются ценные бумаги данного выпуска, могут определяться условиями выпуска или особенностями учета ценных бумаг и хранения удостоверяющих их сертификатов.
При ведении Депозитарием маркированного учета перечень групп и правила отнесения ценных бумаг данного выпуска к разным группам определяются Депозитарием самостоятельно.
При маркированном способе учета Депозитарий хранит информацию о принадлежности ценных бумаг, находящихся на счете депо, к различным группам.
Депозитарий вправе самостоятельно определять применяемые им способы учета ценных бумаг, если только использование конкретного способа не является обязательным условием организации учета данного выпуска.
В целях осуществления депозитарного учета Депозитарий ведет счета депо и другие учетные регистры, а также хранит материалы депозитарного учета.
Ценные бумаги на счетах депо учитываются по принципу двойной записи. Каждая ценная бумага в аналитическом учете должна быть отражена дважды: один раз на счете депо Депонента (пассивном счете депо) и второй раз на счете депо места хранения (активном счете депо).
Для каждого выпуска ценных бумаг, учитываемых в Депозитарии, должен соблюдаться баланс: общее количество ценных бумаг данного выпуска, учитываемых на пассивных аналитических счетах депо, должно быть равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на активных аналитических счетах депо.
В этом случае для каждого выпуска ценных бумаг, учитываемых в Депозитарии, должен соблюдаться баланс:
Общее количество ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на счетах депо депонентов, равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на счетах депо мест хранения ценных бумаг депонентов;
Общее количество ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на счете депо Банка, равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на счетах депо мест хранения ценных бумаг, принадлежащих Депозитарию;
Общее количество ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на счете депо Банка, выступающего доверительным управляющим, равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на счетах депо мест хранения ценных бумаг, переданных Депозитарию в доверительное управление;
Общее количество ценных бумаг одного выпуска, учитываемых на счете депо Банка, выступающего залогодержателем, равно общему количеству ценных бумаг этого выпуска, учитываемых на счетах депо мест хранения ценных бумаг, переданных Депозитарию в залог.
Не допускается наличие отрицательных остатков на лицевых счетах депо.
Аналитический учет депозитарных операций
Аналитический учет предназначен для обособленного учета ценных бумаг, принадлежащих конкретным депонентам на пассивных счетах депо, или находящихся в конкретном месте хранения - на активных счетах депо
Набор счетов аналитического учета и порядок отражения на них депозитарных операций определяются Депозитарием самостоятельно с учетом положений настоящего Внутреннего регламента.
Порядок аналитического учета, принятый в Депозитарии, должен давать возможность сформировать материалы депозитарного учета в соответствии с действующим законодательством.
2.2.1. Депозитарий открывает следующие пассивные аналитические счета депо на основании договоров с Депонентами :
Счет депо владельца – предназначен для фиксации прав собственности или иных вещных прав Депонента на ценные бумаги;
Счет депо доверительного управляющего – предназначен для фиксации прав Депонента на ценные бумаги, находящиеся у него в доверительном управлении.
Счет депо залогодержателя – предназначен для фиксации прав Депонента на ценные бумаги, переданные ему в залог, и прав залогодателя, передавшего ценные бумаги в залог,.
Междепозитарный счет депо – предназначен для фиксации данных о совокупности ценных бумаг Депонентов Депозитария-депонента.
Счет депо эмитента – предназначен для фиксации данных об эмитированных Депонентом ценных бумагах, которые были им выкуплены с целью дальнейшей перепродажи.
Эмиссионный счет депо – предназначен для фиксации данных о ценных бумагах, находящихся в процессе размещения и/или погашения.
2.2.2.Депозитарий вправе открывать и вести пассивные счета депо, записи по которым не удостоверяют права Депонентов на ценные бумаги. Такие счета открываются на основании служебного поручения. К ним относятся:
Счет депо неустановленных лиц – предназначен для фиксации данных о ценных бумагах, владельцев которых однозначно определить на дату зачисления не представляется возможным.
Операционный счет депо – предназначен для фиксации данных о ценных бумагах, находящихся в процессе исполнения депозитарной операции.
Депозитарий вправе открывать и вести пассивные счета депо иных типов, если это не противоречит действующему законодательству.
2.2.3. Депозитарий открывает активные аналитические счета депо на основании:
Уведомления реестродержателя об открытии Депозитарию счета номинального держателя , предназначенного для отражения данных о ценных бумагах, учитываемых на лицевом счете Депозитария как номинального держателя, открытого Депозитарию у реестродержателя;
Отчета Депозитария места хранения об открытии Депозитарию междепозитарного счета депо , предназначенного для отражения данных о ценных бумагах, учитываемых на счете депо Депозитария, открытого Депозитарию в Депозитарии места хранения.
2.2.4.Депозитарий на основании договора с внешним хранилищем открывает активный счет депо, в том числе:
Сертификаты во внешнем хранилище – предназначен для отражения данных о ценных бумагах, сертификаты которых находятся во внешнем хранилище.
Депозитарий вправе открыть иные активные счета депо на основании служебного поручения:
Сертификаты в хранилище Депозитария – предназначен для отражения данных о ценных бумагах, сертификаты которых находятся в хранилище Депозитария.
Ценные бумаги в процессе перевода – предназначен для отражения данных о ценных бумагах, находящихся в процессе междепозитарного перевода или приема Депозитарием от регистратора.
Сертификаты на проверке , на переоформлении – предназначен для отражения данных о ценных бумагах, сертификаты которых находятся в процессе принятия или выдачи, на проверке подлинности, на переоформлении, изъяты правоохранительными органами для исследования.
Недостача ценных бумаг – предназначен для отражения данных о недостаче ценных бумаг в Депозитарии, выявленной в результате ревизии хранилища, сверки или любым другим способом.
Депозитарий вправе открывать и вести активные счета депо иных типов, если это не противоречит действующему законодательству.
2.2.5.Типы активных аналитических счетов депо в зависимости от места хранения:
Хранилище Депозитария - учитываются ценные бумаги депонента; депонента, являющегося депозитарием, находящиеся в одном из хранилищ Депозитария;
Внешнее хранилище - учитываются ценные бумаги депонента; депонента, являющегося депозитарием, находящиеся во внешнем хранилище;
Междепозитарный счет депо места хранения - отражаются ценные бумаги депонента; депонента, являющегося депозитарием, учитываемые в других депозитариях;
Лицевой счет номинального держателя в реестре - предназначен для отражения ценных бумаг депонентов, учитываемых в реестрах.
Список типов счетов депо, открываемых Депозитарием, может изменяться либо дополняться.
Открытие счетов депо.
Пассивные счета депо депонентов открываются на основании заключенного между Депозитарием и депонентом соответствующего депозитарного договора и предоставленных депонентом документов согласно Клиентскому регламенту.
Одному депоненту могут быть открыты счета депо разных типов.
Возможно открытие двух и более счетов депо разных типов на основании одного договора (за исключением междепозитарного договора), если такой договор предусматривает подобную процедуру. Допустимо открывать отдельный счет депо на каждый договор доверительного управления и залога.
Открытие счета депо неустановленных лиц производится на основании распоряжения руководителя Депозитария.
Открытие активного счета депо производится на основании распоряжения руководителя Депозитария, которое определяет основные характеристики открываемого счета по каждому конкретному месту хранения (учета).
Открытие счета депо не обязательно сопровождается немедленным зачислением на него ценных бумаг. Допускается наличие счета депо, на котором не учитываются никакие ценные бумаги.
При открытии счета депо ему присваивается уникальный в рамках Депозитария код.
При открытии счета депо заполняется анкета счета. Если депонент ранее не имел счетов депо в Депозитарии, то на него заполняется анкета депонента: юридического или физического лица. При открытии Депозитарием счета депо места хранения заполняется анкета счета депо места хранения.
Не допускается повторное открытие ранее закрытого счета депо.
Закрытие счетов депо.
Закрытие счета депо осуществляется:
при расторжении Договора;
при истечении срока действия Договора;
по решению уполномоченных государственных органов, в соответствии с действующим законодательством;
если в течение 1 года по счету не было никаких операций.
Информация о закрытых счетах депо хранится в соответствии с порядком хранения материалов депозитарного учета.
Разделы счетов депо.
В целях обособленного учета каждого выпуска ценных бумаг в рамках счета депо Депозитарий может открывать разделы счета депо.
Открытие раздела счета не требует договора или дополнительного соглашения с Депонентом. Разделы могут быть открыты как на пассивных, так и на активных счетах депо. Раздел счета депо может быть открыт как по инициативе депозитария, так и по поручению клиента. Открытие раздела счета депо не обязательно сопровождается немедленным зачислением на этот раздел ценных бумаг. Допускается открытие раздела (подраздела) счета депо в рамках открытого ранее раздела.
Типы, перечень и порядок открытия разделов счетов депо, особенности выполнения операций с ценными бумагами, находящимися на этом разделе, а так же необходимые характеристики раздела определяются Депозитарием самостоятельно.
Все операции с разделом счета депо отражаются в операционном журнале счета депо.
Лицевые счета депо.
Лицевой счет депо открывается в рамках раздела счета депо для учета эмиссионных ценных бумаг одного выпуска с одинаковым набором допустимых депозитарных операций.
Открытие лицевого счета депо не требует заключения между Депозитарием и депонентом отдельного договора.
Для лицевых счетов, используемых для учета ценных бумаг в закрытом хранении, ведется список индивидуальных номеров ценных бумаг.
Каждому лицевому счету однозначно сопоставляется синтетический счет депо, на котором отражаются ценные бумаги, учитываемые на данном лицевом счете.
Остатком ценных бумаг на лицевом счете депо является количество ценных бумаг, учитываемых на нем.
Лицевой счет может быть закрыт в момент списания с него всех ценных бумаг. Не могут быть закрыты лицевые счета, имеющие ненулевые остатки.
