3.3. Regulamin wewnętrzny są zobowiązane do opracowywania i zatwierdzania przepisów wewnętrznych 2, w tym następujące dokumenty:
3.3.1. Zasady wykonywania operacji i zarządzania dokumentami (regulacje operacyjne) - ustanowienie procedury prowadzenia działalności i zarządzania dokumentami Depozytariusza, w tym procedury refleksji w dokumentach wewnętrznych depozytariusza wszystkich operacji przeprowadzonych, procedurę przetwarzania dokumentów przez jednostki strukturalne, demitację mocy do przetwarzania, przechowywania i późniejszego użycia.
3.3.2. Zasady utrzymania operacji depozytariusza - ustanawiają zasady i procedury, które zapewniają oddzielne przechowywanie papierów wartościowych i (lub) rachunkowości praw do papierów wartościowych każdego deponenta, odrębne przechowywanie papierów wartościowych i (lub) księgowości praw zabezpieczeń papierów wartościowych deponentów, zasad rachunkowości, listy i Treść księgowych rejestrów depozytariusza.
3.4. Dokumenty opisujące depozytariusz wewnętrzny system kontroli
Depozytariusz jest zobowiązany do opracowania dokumentów opisujących Depozytariusz System kontroli wewnętrznej.Jeśli depozytariusz jest podziałem strukturalnym organizacją, która łączy działania depozytowe z innymi rodzajami działalności zawodowej na rynku papierów wartościowych lub z działalnością instytucji kredytowej, te dokumenty mogą być część Podobne dokumenty regulujące działania organizacji jako całości.
Dokumenty te obejmują:
3.4.1. Reguły kontroli wewnętrznej Aby zapewnić integralność danych, ograniczenie praw dostępu i informacji poufności, ustanowienia procedur w celu zapewnienia integralności danych, w tym w przypadku sytuacji awaryjnych, rozgraniczenie praw dostępu i poufności informacji, które nie mogą korzystać z Określone informacje we własnych interesach z depozytariuszami, pracownikami depozytariuszy i osób trzecich ze szkodą dla interesów depozytariusza.
3.4.2. Instrukcje dotyczące kontroli wewnętrznej - ustanawia podstawy organizacji kontroli wewnętrznej w depozytariuszu, określa cele i cele kontroli wewnętrznej, funkcji, praw i obowiązków kontrolera, procedury i terminu rozważenia odwołań, w tym reklamacji, klientów i Inni uczestnicy zawodowi, opisują działania kontrolera w przypadku wykrywania są one przestępstwami, formą i terminami do sprawozdawczości przez kontrolera do szefa wykonawczego lub innego upoważnionego organu zawodowego uczestnika w rynku papierów wartościowych.
3.4.3. Rozporządzenie w sprawie procedury uwzględniania skarg i wniosków o depozytariusza - ustanawia procedurę rozpatrywania skarg i wniosków o deponatom i ma na celu zapewnienie zgodności z interesami deponentów, do terminowej treści depozytariuszy Depozaków na temat Nielegalne działania usług depozytowych, mające na celu terminową rezolucję sporów wschodzących z deponentami.
3.4.4. Reguły kontroli wewnętrznej W celu przeciwdziałania legalizacji (pranie) przychodów uzyskanych przez środki karne oraz finansowanie terroryzmu, a jego program wdrażania - regulować ramy organizacyjne do pracy mające na celu przeciwdziałanie legalizacji (prania) dochodów otrzymanych przez przestępcę oraz finansowanie terroryzmu organizacja; ustal swoje obowiązki i procedury działań urzędników i pracowników w celu wdrożenia kontroli wewnętrznej; Określ terminy spełnienia obowiązków w celu wdrożenia kontroli wewnętrznej, a także osoby odpowiedzialne za ich wdrażanie.
3.4.5. Przepisy dotyczące ograniczenia ryzyka działalności depozytowej - ustanawia skład środków w celu zmniejszenia ryzyka wynikającego z procesu prowadzenia działalności zawodowej na rynku papierów wartościowych.
3.4.6. Lista środków mających na celu zapobieganie konfliktom interesu w realizacji działalności zawodowej w rynku papierów wartościowych - ustanawia środki zapobiegające konfliktom interesów związanych z realizacją pracowników depozytariusza ich funkcji oraz ostrzegł system ograniczeń określonych zgodnie z normami obowiązującymi przepisami.
3.4.7. Wewnętrzny dokument zawierający środki zapobiegające, zidentyfikować i ograniczyć bezprawne wykorzystanie informacji poufnych - określa procedurę dostępu do informacji poufnych, zasady ochrony jej poufności, zasady monitorowania zgodności wymogów prawodawstwa Federacja Rosyjska Na przeciwdziałaniu nielegalnym wykorzystaniu informacji poufnych i manipulacji rynkowej.
Regulamin operacyjny
opera Depozytalna-1 w ramach Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej
Zasady rachunkowości depozytowej operacji z papierami wartościowymi należącymi do Banku Rosji i jego deponentów;
Zasady księgowania depozytów operacji w Operze Depozytariusza w ramach Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej (zwanej dalej Depozytariuszem) z papierami wartościowymi przyjętymi przez Bank Rosji w zobowiązaniu;
Procedura prowadzenia badania świadectw papierów wartościowych w depozytariuszu;
Zasady rachunkowości depozytowej operacji podczas transferów międzyposorskimi;
Procedura wykonywania operacji i depozytariusza zarządzania dokumentami;
Zasady utrzymania kont depot i operacji depozytowych;
Reguły kontroli wewnętrznej.
Dla niektórych rodzajów papierów wartościowych i depozytów, depozytariusz może zostać opracowany i koordynowany z Departamentem Kontroli nad działalnością instytucji kredytowych na rynkach finansowych regulacji specjalnych, które są dodatkami do niniejszego rozporządzenia.
1.2. Niniejsza regulacja operacyjna jest integralną częścią systemu dokumentów, o których mowa w agregatach "Regulamin Depozytariusza Banku Rosji".
1.3. Rachunkowość depozytariusza papierów wartościowych należących do Banku Rosji i jego klientów jest przeprowadzana zgodnie z:
- "Zasady rachunkowości w Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej" z 18.09.97 N 66 z późniejszymi zmianami i dodatkami;
Format katalogu numer certyfikatów papierów wartościowych przyjętych w zamkniętym magazynie.
Dokumenty te są wydawane przez depozytariusza w formie dodawania do niniejszego rozporządzenia, są skoordynowane z Departamentem Kontroli nad działalnością instytucji kredytowych na rynkach finansowych i są zatwierdzone przez szefa depozytariusza.
1.13. Kontrola wewnętrzna nad poprawnością rachunkowości analitycznej w depozytariuszie prowadzi się pod kierownictwem Głównego Księgowego Opera-1 w ramach Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej zgodnie z planami inspekcji zatwierdzonych przez kwartalny szef Opery-1 Zgodnie z Bankiem Centralnym Federacji Rosyjskiej zgodnie z "zasadami rachunkowości w Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej" z 18.09.97 N 66.
1.14. Dokumenty są przechowywane w depozytariuszie i archiwum Opera-1 w ramach Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej zgodnie z terminami ustanowionymi w nomenklaturze sprawaków zatwierdzonych przez szefa Opery-1 pod Bankiem Centralnym Rosyjskiego Federacja.
1.15. Kopie dokumentów depozytowych na papierze nie podlegają obowiązkowymiomom, jeśli te dokumenty są przechowywane w formacie elektronicznym I możliwe jest uzyskanie ich w formie papierowej.
1.16. Certyfikaty papierów wartościowych przyjętych do przechowywania są umieszczane w banku repozytorium Rosji (konkretne repozytorium zależy od dokumentów administracyjnych Banku Rosji i / lub Regulaminu wykonania indywidualnych operacji) lub w innych miejscach pamięci, jeśli to jest ustanowiony przez administracyjne dokumenty Banku Rosji.
1.17. Interakcja depozytariusza z innymi podziałami Opera-1 w ramach Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej jest regulowana przez Harmonogram Zarządzania Dokumentem Opera-1 w ramach Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej.
1.18. Zmiany i dodatki do niniejszego rozporządzenia są opracowywane przez Depozytariusza, zgadzają się z Departamentem Kontroli nad działalnością instytucji kredytowych na rynkach finansowych i są zatwierdzone przez szefa Opery-1 w ramach Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej.
1.19. Niniejsze rozporządzenie działa w części, która nie sprzeczna z umowami depozytowymi z zewnętrznymi deponentami i regulacjami operacji depozytowych z deponentami wewnętrznymi.
2. Problemy z plikami kart, metody przechowywania papierów wartościowych
2.2. Podczas umieszczania papierów wartościowych w zamkniętym magazynowaniu depozytariusza wykonany jest katalog liczby certyfikatów papierów wartościowych przyjętych w zamkniętym magazynie.
2.3. Opisując wydanie papierów wartościowych w depozytariuszu przypisany jest kod cyfrowy składający się z pięciu znaków.
2.4. Opis kwestii papierów wartościowych w depozytariuszu jest wykonany poprzez utworzenie i wykonanie zamówienia do opisania wydania papierów wartościowych.
2.5. Depozytariusz powstaje formę produkcji papierów wartościowych. Forma emisji papierów wartościowych może być utworzona na podstawie oficjalnego powiadomienia o zwolnieniu (dla państwowych papierów wartościowych Federacji Rosyjskiej), dane dotyczące uwolnienia uzyskane z systemy informacyjne.stosowany w Banku Rosji (dla państwowych i niepaństwowych papierów wartościowych państw zagranicznych).
2.6. Podczas otrzymywania utrzymania papierów wartościowych bez emisji (rachunki) karta zapasowa jest utworzona przez depozytariusza. Karta zapasów tworzy się każdej partii rachunków.
2.7. W formie emisji papierów wartościowych lub na karcie zapasowej istnieją dodatki i zmiany na podstawie nowo przychodzących materiałów o charakterze odniesienia, a po wystąpieniu nowych wydarzeń: kwestia papierów wartościowych emisji lub nowych wydarzeń wymiany rachunek.
2.8. Usunięcie zwolnienia z serwisu przeprowadza się na podstawie porządku depozytariusza w przypadkach przewidzianych przez przepisy dotyczące interakcji lub warunków Traktatu Depozytariusza, lub po dniu terminu wymagalności, jeżeli pozostałości na rachunkach osobistych otwarci na rachunkowość papiery wartościowe tego problemu, zero.
3. Analityczne konta zajezdni
3.1. Analityczna księgowość działań depozytowych jest przeprowadzana na rachunkach depozytowych otwartych depozytariusza (podziały Banku Rosji), dla deponentów zewnętrznych i dla każdego miejsca przechowywania papierów wartościowych.
3.2. Rodzaje aktywnych rachunków analitycznych Depot:
Kasjer - ma na celu odzwierciedlenie tych papierów wartościowych, których certyfikaty są w banku repozytorium Rosji;
- po drodze, sprawdzania, na odnowieniu - ma na celu odzwierciedlenie tych papierów wartościowych, których certyfikaty podlegają magazynowaniu w banku repozytorium Rosji, ale są tymczasowo przekazywane do egzaminu, spłaty lub są na spłodzeniu kuponu, przekazane w celu wdrożenia, odnawiania i są także z repozytorium Banku Rosji z innych powodów;
Nostro - ma na celu odzwierciedlenie danych dotyczących papierów wartościowych w składzieniu w kolejnych depozytariuszach i papierów wartościowych uwzględnianych w systemie rejestru lub innym depozytariuszem;
3.3. Rodzaje pasywnych rachunków analitycznych Depot:
- papiery wartościowe należące do Depozytariusza Klientów - zaprojektowany do certyfikacji praw (utrwalania) do papierów wartościowych przeniesionych do przechowywania (księgowości) w posiadaniu depozytariusza i depozytariusza należąca przez klientów na prawo od własności i / lub innych rzeczy;
- papiery wartościowe należące do Banku Rosji - zaprojektowany, aby odzwierciedlić dane dotyczące papierów wartościowych należących do Banku Rosji po prawej stronie własności i / lub innych rzeczy;
- papiery wartościowe podjęte w zobowiązaniu - zaprojektowany w celu odzwierciedlenia danych dotyczących papierów wartościowych przeniesionych do Banku Rosji jako hipoteki i umieszczone na przechowywaniu lub przeniesieniu na podstawie występowania prawa zabezpieczenia;
- konto InterDepositar. - Zaprojektowany, aby naprawić dane dotyczące papierów wartościowych, kombinacji depozytów depozytowych depozytów depozytowych oraz świadczenie usług przechowywania świadectw papierów wartościowych, jeżeli zostaną przeniesione przez depozytariusza. Na koncie Interdepository dane dotyczące papierów wartościowych poszczególnych depozytów depozytowych nie są rejestrowane;
- papiery wartościowe Banku Rosji poza obiegiem - zaprojektowany w celu odzwierciedlenia danych dotyczących papierów wartościowych nowych problemów, której emisja nie jest zakończona, a papiery wartościowe przejęte z odwołania w wyniku ich spłaty lub konwersji, których Emitent jest Bankiem Rosji;
- konto EMISY. - Zaprojektowany, aby naprawić dane dotyczące papierów wartościowych w procesie umieszczenia, spłaty, a także wydanych przez Emitenta.
3.4. Aby uwzględnić wymagania i zobowiązania Banku Rosji w sprawie podaży papierów wartościowych, przewiduje się otwarcie rachunków analitycznych, które nie odzwierciedlają na kontach syntetycznych z Depot (Konta pamięci).
3.5. Zamówienie i sposoby zastosowania kont pamiątkowych podano w przepisach interakcji.
5. Konta zajezdni do twarzy
5.1. W ramach sekcji konta Depro, konta twarzy są otwarte, które uwzględniają emisję papierów wartościowych jednego problemu lub rachunku z jednym numerem zapasów.
5.2. Zasady tworzenia kont twarzy:
5.2.1. Zasady tworzenia konta osobistego w systemie księgowości depozytowej:
5.2.2 Zasady tworzenia kodu rachunku twarzy Depozytariusza Księgowego systemu przeniesienia informacji w MCI w ramach Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej:
| N. p / P. |
Nazwa | numer symbolika (Bierny) |
numer symbolika (Majątek) |
| 1 | Kod konta syntetycznego | 5 | 5 |
| 2 | Kod waluty | 3 | 3 |
| 3 | Klucz ochronny | 1 | 1 |
| 4 | Obszar przechowywania (prawa rachunkowe) | - | 4 |
| 5 | Konto konta depo Depo | 4 | - |
| 6 | Kod sekcji Konto Depot | 2 | 2 |
| 7 | Kodeks wydania cennych numer papierów / zapasów |
5 | 5 |
| Całkowite symbole | 20 | 20 |
5.3. Każda z osobistych kont odnoszących się do jednej sekcji rachunku analitycznego magazynu jest jednoznacznie odpowiada syntetycznym rachunku zajezdni.
5.4. Informacje o wszystkich operacjach z kontami twarzy opartych na doskonałych postachach są rejestrowane w dzienniku operacyjnym składającym się z indywidualnych dzienników operacyjnych kont depo i osobistych relacji z magazynem.
6. Konto syntetyczne.
6.1. Materiały z działalności syntetycznej są kartami podsumowującymi, saldami z magazynami i negocjacjami.
6.2. Karty podsumowujące są prowadzone oddzielnie tylko przez wydawanie emisji papierów wartościowych obsługiwanych w depozytariuszie w kontekście kont syntetycznych depot w ramach zwolnienia. W przypadku papierów wartościowych nie-emisji, skonsolidowane karty dyplomowe nie są prowadzone.
6.3. Krótki saldo Depotów jest utworzony codziennie zgodnie z skonsolidowanymi kartami w kontekście składnika aktywów i odpowiedzialności za depot we wszystkich kwestiach papierów wartościowych emisji i zgodnie z rachunkami osobistymi w sprawie papierów wartościowych nie-emisji, które są w usługach depozytowych, z usunięciem Łączne wyniki we wszystkich problemach. Poprawność krótkiej bilansu depotu jest weryfikowana przez równość wyniku składnika aktywów i odpowiedzialności za każdą kwestię papierów wartościowych.
6.4. Uogólnione saldo Depotu jest wyniki składnika aktywów i odpowiedzialności za wszystkie kwestie papierów wartościowych, które są w służbie w depozytariuszie i jest podsumowującym ciągiem krótkiej równowagi.
6.5. Za pierwszą liczbę każdego miesiąca w depozytariuszu powstaje pełna równowaga magazynu dla każdego wydania papierów wartościowych w kontekście kont syntetycznych depot z niszczeniem aktywów i zobowiązań z tytułu depot. Pełna równowaga jest utworzona zgodnie z skonsolidowanymi kartami w kontekście składnikiem składnika aktywów i zobowiązań z tytułu depot dla wszystkich kwestii papierów wartościowych emisji i zgodnie z rachunkami osobistymi w przypadku papierów wartościowych bez emisji.
6.6. Zgodnie z skonsolidowanymi kartami dla każdej emisji papierów wartościowych, depozytariusz jest utworzony przez wyciąg do negocjacji * (6), który zawiera, w kontekście rachunków syntetycznych wraz z niszczeniem wyników na aktywów i odpowiedzialności, pozostałości na początku Okres sprawozdawczy, obrót od początku okresu sprawozdawczego i pozostałości na koniec okresu sprawozdawczego.
6.7. Całkowita stwierdzenie negocjacyjne jest utworzone przez depozytariusza, który zawiera wyniki uzyskane przez sumowanie odpowiednich dziedzin we wszystkich obrotowych sprawozdaniach z kwestiami papierów wartościowych dnia.
6.8. Codziennie wszystkie konta osobiste są utworzone przez sprawozdania z resztek resztek osobistych rachunkowości analitycznej.
6.9. Częstotliwość tworzenia, wycofanie na nośniku papierniczego oraz świadczenie materiałów rachunkowości depozytowej zależy od depozytariusza niezależnie.
7. Procedura posiadania operacji depozytowych
7.1. Recepcja, rejestracja i refleksje w rachunkowości depozytariusza tego samego dnia, wszystkie dokumenty depozytowe otrzymane w depozytariuszie w okresie operacyjnym ustanowionym w Operze-1 w ramach Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej, o ile nie określono inaczej w przepisach interakcji Dokumenty depozytowe otrzymane w depozytariuszu po upływie operacyjnego dnia odbywa się na rachunkowości depozytariusza w następnym dniu operacyjnym.
7.2. Odbiór dokumentów Depozytariusza (zadania magazynu, wnioski o recepcję (wydanie), zamówienia) od deponentów wewnętrznych i zewnętrznych w dniu operacyjnym są dokonywane bezpośrednio przez urzędników księgowych i operacyjnych z rejestracją w magazynie przychodzących dokumentów dokumentów otrzymanych do depozytariusza wysłane do przetwarzania odpowiednich pracowników księgowych i operacyjnych.
7.3. Instrukcje depozytu, wnioski o recepcję (wydanie) są zwykle wykonane w kolejności podobnej do projektowania dokumentów rozliczeniowych, chyba że umowa depozytologiczna dostarczana inaczej z depozytariuszem zewnętrznym lub przepisami interakcji.
7.4. Pasywny opis depotu deponenta krajowego otwiera się na podstawie Zakonu zgodnie z zasadami interakcji. Pasywny opis depotu zewnętrznych otwiera się na podstawie wniosku o otwarcie rachunku Depot zgodnie z warunkami zawartej umowy depozytowej.
7.5. Aktywne konta Depot można otworzyć na podstawie:
Rozkazy deponenta krajowego do prowadzenia działalności na rachunku pasywnym zgodnie z przepisami interakcji;
Porządek depozytariusza lub innego podziału Banku Rosji zgodnie z warunkami traktatu depozytowego.
7.6. Konta pamięci są otwarte na podstawie regulacji depozytariusza. Procedura utrzymania kont pamięci zależy od przepisów interakcji.
7.7. Konta depozytowe Deposence wewnętrzne i aktywne rachunki Depot mogą być zamknięte na podstawie regulacji depozytowej, jeżeli w ciągu 30 dni, wszystkie konta twarzy odnoszące się do konta Depot miała zero resztki i operacje na nich nie zostały wytworzone.
7.9. Lista możliwych operacji depozytowych i osobliwości ich wdrażania znajdują odzwierciedlenie w przepisach interakcji, a także w wnioskach o umowach depozytowych.
<< Приложение 3.
Rejestr rachunków wydanych za zapłatę
>>
4. Sekcje konta Depot
Wskazanie CBR 30 grudnia 1998 r. N 472-U "w sprawie procedury nadmiernego pokonania rachunków banków Rosji"
Zamówienie i późniejsze wykorzystanie dokumentów depozytowych
Wszystkie przychodzące dokumenty, kopie dokumentów wychodzących i materiałów zgłaszających są przechowywane w depozytariuszom 3 (trzy) lat od daty otrzymania dokumentu w depozytariuszie, wprowadzając ostatnie zmiany W rejestrze lub magazynie raportuj przygotowanie lub regulację nagrywania. Po tym okresie wszystkie materiały księgowe depozytowe są przenoszone do archiwum Banku, gdzie przechowywane są 5 (pięć) lat od daty przeniesienia do archiwum.
1.4.1. Organizacja przechowywania w depozytariusza jest podzielona na:
elektroniczne przechowywanie informacji (bazy danych);
przechowywanie podstawowej dokumentacji;
przechowywanie certyfikatów papierów wartościowych (z wydawaniem dokumentów papierów wartościowych);
przechowywanie rejestrów księgowych depozytariusza.
Dokumenty zawarte w systemie zarządzania dokumentami są przechowywane w porządek chronologiczny Dla każdego dnia operacyjnego.
Wydanie dokumentów przeniesionych do Archiwum Depozytariusza składa się na pisemnej kolejności głowy depozytowej, wskazując datę napadów i odpowiedzialny za bezpieczeństwo dokumentów.
1.4.2. Depozyt dokumentów z archiwum składa się zarówno do depozytariusza jego funkcji, jak i na pisemnym wniosku upoważnionego organów państwowych:
ciała dochodzenia i dochodzenia wstępnego;
statki;
organy podatkowe w sprawach przewidzianych przez prawo.
Wymagania dotyczące przechowywania dokumentów papierów wartościowych
Depozytariusz powinien zapewnić prawidłowe przechowywanie dokumentowych świadectw papierów wartościowych.
W przypadku tych celów depozytariusz wykorzystuje specjalnie wyposażoną kasę lub inny pokój, który nie jest kasjerem, ale spełnia wymagania dotyczące przechowywania wartości materiałów.
W przypadku braku wyspecjalizowanego repozytorium depozytariusza depozytariusz ma prawo do zawarcia umowy z organizacją osób trzecich z takim przechowywaniem. W tym przypadku depozytariusz jest odpowiedzialny za depozytariusz do działania organizacji trzecich do przechowywania dokumentalnych papierów wartościowych jako własnych, jeżeli deponent nie otrzymał bezpośrednich pisemnych instrukcji, aby zakończyć umowę z tą organizacją.
Aby chronić certyfikaty papierów wartościowych przed uszkodzeniami mechanicznymi i innymi czynnikami niepożądanymi wpływu, które prowadzą do ich zniszczenia lub uszkodzenia, ustanawiają się specjalne przepisy dotyczące miejsc przechowywania, transportu świadectw papierów wartościowych i procedury do ich dostępu.
Dokument przechodzi między podziałami bankowymi
Zgodnie z "działami" w tym akapicie oznacza depozytariusz i dywizję, wiodącą wewnętrzną rachunkowość banku.
Depozytariusz zapewnia zamówienia na wszystkie kwestie papierów wartościowych, z którymi operacje przeprowadzono podczas sesji handlowej oddzielnie dla każdego depozytu.
Termin przedkładania zamówień na wyniki sesji handlowej na giełdzie w sprawie papieru - nie później niż 10-30 Moskwy, po dniu, w którym odbyła się sesja handlowa.
Raport z wykonania operacji w sprawie odpisu / rejestracji papierów wartościowych zgodnie z wynikami sesji handlowej na giełdzie, depozytariusz zapewnia oprócz depozytariusza Departamentowi Rozliczanie transakcji finansowych zarządzania operacjami w Rynki finansowe nie później niż 13-00 Moskwy Czas pracy po dniu sesji handlowej.
Zasady utrzymania operacji depozytariusza
Zasady utrzymania działań depozytowych ustanawiają zasady i procedury, które zapewniają oddzielne przechowywanie papierów wartościowych i (lub) rachunkowości praw do papierów wartościowych każdego deponenta, oddzielne przechowywanie papierów wartościowych i (lub) rachunkowości praw do papierów wartościowych deponentów i papierów wartościowych należących do samego depozytariusza , Zasady rachunkowości wewnętrznej, listy i treści rejestrów księgowych depozytariusza. Zasady mają zastosowanie do wszystkich operacji depozytowych.
Rachunkowość depozytów - księgowość papierów wartościowych w celu uzyskania pełnych i wiarygodnych informacji na temat papierów wartościowych w kontekście ich właścicieli, składowania i operacji depozytowych stosowanych do nich.
Ogólne zasady rachunkowości depozytowej
Rachunkowość Depozytariusza jest księgowością papierów wartościowych w celu uzyskania pełnych i wiarygodnych informacji na temat:
papiery wartościowe w kontekście ich właścicieli;
papiery wartościowe w kontekście ich miejscach przechowywania;
obciążony zobowiązań i inne ograniczenia działalności z papierami wartościowymi;
problemy z papierami wartościowymi;
prawa zapewnione przez papiery wartościowe;
emitery papierów wartościowych;
idealne operacje z wykonywaniem papierów wartościowych i operacji.
Ponadto Dozwolona jest księgowość papierów wartościowych papierów wartościowych w kawałkach, w tym rozliczania papierów wartościowych w tych jednostkach, w których określa się denominację papierów wartościowych tej kwestii, a także odzwierciedlenie wartości rynkowej papierów wartościowych w depozytariuszu.
2.1.1. Dokładne papiery wartościowe deponentów w depozytariuszie mogą być przeprowadzane w następujący sposób:
metoda księgowania publicznego;
zamknięta metoda pomiaru;
oznaczona metoda pomiaru.
2.1.3. Z zamkniętą metodą rachunkowości papierów wartościowych Depozytariusz spełnia instrukcje dotyczące jakiegokolwiek konkretnego zabezpieczenia na koncie Depot, jeśli ma indywidualne znaki (takie jak liczba, seria i inne).
W zamkniętym metodzie księgowej depozytariusz musi zachować informacje na temat poszczególnych objawów papierów wartościowych, które znajdują się na koncie Depot.
2.1.4. Z zaznaczonym sposobem księgowania papierów wartościowych Depozytariusz spełnia zadania, w których oprócz liczby papierów wartościowych, znak grupy, do której przypisywane są te papiery wartościowe.
Grupy, na których papiery wartościowe tej kwestii są podzielone, mogą być określone przez warunki produkcyjne lub cechy rachunkowości papierów wartościowych oraz przechowywanie certyfikatów certyfikatów.
Podczas wykonywania oznakowanego depozytariusza księgowego wykaz grup i zasad przypisywania papierów wartościowych tej kwestii do różnych grup są określone przez depozytariusz niezależnie.
Z zaznaczoną metodą księgowania depozytariusz prowadzi informacje na temat własności papierów wartościowych na koncie Depot, do różnych grup.
Depozytariusz ma prawo do niezależnego określenia ich zwykłych metod księgowych, chyba że stosowanie określonej metody jest obowiązkowy stan Organizacja rachunkowości tego problemu.
W celu przeprowadzenia księgowości depozytowej, depozytariusz prowadzi rachunki deponezy i inne rejestry księgowe, a także utrzymuje materiały księgowe depozytowe.
Papiery wartościowe na kontach zajezdniowych są brane pod uwagę na zasadę podwójnego wpisu. Każde papiery wartościowe w rachunkowości analitycznej powinny być dwa razy odzwierciedlone: \u200b\u200bRaz na koncie Deponittora Depozytariusza (Passive Depot Rachunek), a drugi raz na koncie depozytowym (konto Aktywne Depot).
Dla każdego wydania papierów wartościowych uwzględnionych w depozytariuszie należy przestrzegać salda: całkowita liczba papierów wartościowych tej kwestii, uwzględniona na biernych rachunkach analitycznych z magazynu, powinna być równa ogólnej liczbie papierów wartościowych tego problemu , wzięte pod uwagę na aktywnych rachunkach analitycznych depot.
W tym przypadku, dla każdego wydania papierów wartościowych uwzględnionych w depozytariuszu należy przestrzegać salda:
Całkowita liczba papierów wartościowych o jednej kwestii, uwzględniona na rachunkach Depot Depontorów, jest równa ogólnej liczbie papierów wartościowych tej kwestii, uwzględnione w rachunkach Depot Services Services Services Depozyt;
Całkowita liczba papierów wartościowych z jednego zagadnienia uwzględniona na rachunku Depot Banku jest równa ogólnej liczbie papierów wartościowych z niniejszej sprawy, uwzględnione w rachunkach Depot od papierów wartościowych papierów wartościowych należących do depozytariusza;
Całkowita liczba papierów wartościowych jednej kwestii, uwzględniona na rachunku Depot Banku, działająca przez powiernika, jest równa całkowitej liczbie papierów wartościowych tej kwestii, uwzględnione w rachunkach DEGOT z magazynów papierów wartościowych przeniesionych do Depozytariusz w zarządzaniu zaufaniem;
Całkowita liczba papierów wartościowych z jednej kwestii, uwzględniona na rachunku depot Banku, która jest równa całkowitej liczbie papierów wartościowych tej kwestii, uwzględnione w rachunkach Depot of Securitions Strony Przechowywane do Depozytariusza.
Obecność ujemnych pozostałości na kontach magazynowych na twarzy nie jest dozwolona.
Analityczna księgowość działań depozytowych
Rachunkowość analityczna jest przeznaczona do oddzielnej rachunkowości papierów wartościowych należących do konkretnych deponentów na pasywne konta zajezdne lub w określonym miejscu przechowywania - na aktywnych kontach zajezdni
Zestaw analitycznych rachunków rachunkowości i kolejność refleksji operacji depozytowych na nich są określane przez depozytariusza niezależnie uwzględniając przepisy niniejszego rozporządzenia wewnętrznego.
Kolejność rachunkowości analitycznej przyjęta w depozytariusza powinna zapewnić możliwość tworzenia materiałów rachunkowości depozytowej zgodnie z obowiązującym prawem.
2.2.1. Depozytariusz otwiera następującepasywny rachunek analityczny skład Na podstawie umów z deponentami:
Właściciel depotu konta. - zaprojektowany, aby naprawić prawa majątkowe lub inne rzeczywiste prawa deponenta do papierów wartościowych;
Menedżer zaufania konta Depot - Zaprojektowany, aby naprawić prawa deponenta papierów wartościowych, które są w zarządzaniu zaufaniem.
BEZPOZYCJA PLEEDGEE. - Przeznaczony jest do ustalenia praw depozytów do papierów wartościowych przeniesionych do niego w zastawie, a prawa Pledegera, które przeszły papiery wartościowe w zastawach ,.
Konto Interdepositarian Depot. - Zaprojektowany, aby naprawić dane na całości depozytariusza Depozytariusza Depozytariusza Papierów Wartościowych.
Emitent konta Depot. – jest przeznaczony do ustalania danych na temat papierów wartościowych wydanych przez deponenta, które zostały wykupione do nich w celu dalszej odsprzedaży.
Konto Emisy Depot. - Zaprojektowany, aby naprawić te papiery wartościowe w procesie umieszczenia i / lub spłaty.
2.2.2. Depozytariusz ma prawo do otwarcia i prowadzenia rachunków depozytowych biernych, które nie poświadczają prawa deponentów na papiery wartościowe. Takie konta są otwierane na podstawie oficjalnego zamówienia. Obejmują one:
Depot Rachunek niezidentyfikowanych osób - Zaprojektowany, aby naprawić te papiery wartościowe, których właściciele są jednoznacznie określone na dniu rejestracji nie jest możliwe.
Konto operacyjne Depot. - Zaprojektowany, aby naprawić dane dotyczące papierów wartościowych w procesie wykonania operacji depozytowej.
Depozytariusz ma prawo do odkrycia i prowadzenia biernych rachunków zajezdnych innych typów, jeżeli nie jest to sprzeczne z obowiązującym prawodawstwem.
2.2.3. Otwiera się depozytariusza. aktywne analityczne relacje na podstawie:
Powiadomienia dotyczące posiadacza rejestru o otwarciu deponenta rachunku nominalnego przeznaczone do odzwierciedlenia danych dotyczących papierów wartościowych stanowił na rachunku osobistym depozytariusza jako posiadacza nominalnego, otwartym depozytariuszem w uchwycie rejestru;
Zgłoś Depozyt Miejsce przechowywania na otwarciu Depozytariusza IntoPositache Depot , Zaprojektowany w celu odzwierciedlenia danych na temat papierów wartościowych rozliczanych na rachunku depozytowym depozytowym, otwartym depozytariuszem w depozytariuszie lokalizacji przechowywania.
2.2.4. Depozyt na podstawie zewnętrznej umowy przechowywania otwiera aktywne konto Depot, w tym:
Certyfikaty w zewnętrznej pamięci - Zaprojektowany w celu odzwierciedlenia danych papierów wartościowych, których certyfikaty znajdują się w pamięci zewnętrznej.
Depozytariusz ma prawo do otwarcia innych kont aktywnych depozytów na podstawie oficjalnego porządku:
Certyfikaty w magazynie Depozytariusza - Zaprojektowany, aby odzwierciedlić dane dotyczące papierów wartościowych, których certyfikaty znajdują się w magazynie Depozytariusza.
Papiery wartościowe w procesie tłumaczeń - Zaprojektowany w celu odzwierciedlenia tych papierów wartościowych, które są w procesie tłumaczenia interdepositialskiego lub otrzymania depozytariusza od rejestratora.
Certyfikaty do weryfikacji W odnowieniu - ma na celu odzwierciedlenie tych papierów wartościowych, których certyfikaty są w trakcie przyjęcia lub wydawania, w sprawie uwierzytelniania, od przedłużenia, wycofywanych przez organy ścigania dla badań.
Nutty Securities. - Zaprojektowany w celu odzwierciedlenia danych na temat braku papierów wartościowych w depozytariuszu zidentyfikowanym w wyniku audytu magazynowania, pojednania lub w inny sposób.
Depozytariusz ma prawo do odkrycia i prowadzenia aktywnych rachunków depozytowych innych typów, jeżeli nie jest to sprzeczne z obowiązującym prawodawstwem.
2.2.5. Typy aktywnych rachunków analitycznych Depot W zależności od lokalizacji przechowywania:
Magazyn depozytariusza. - Papiery wartościowe deponenta są brane pod uwagę; Depozytariusz depozytowy w jednym z magazynów depozytowych;
Dysk zewnętrzny - Papiery wartościowe deponenta są brane pod uwagę; deponent, który jest depozytariuszem w repozytorium zewnętrznym;
Przechowywanie magazynów konta InterDepositar - odzwierciedlenie papierów wartościowych deponenta; deponent, który jest depozytariuszem, uwzględniany w innych depozytach;
Rachunek twarzy nominalnego posiadacza w rejestrze - Zaprojektowany, aby odzwierciedlić papiery wartościowe deponentów, uwzględnione w rejestrach.
Lista typów kont depozytowych otwartych przez depozytariusza może się różnić lub uzupełniane.
Otwieranie kont zajezdni.
Pasywne konta deponentów deponentów są otwierane na podstawie odpowiedniej umowy depozytowej między depozytariuszem a depozytariuszem oraz dokumentów dostarczonych przez deponenta w ramach Regulaminu Klienta.
Depozytariusz może być otwarty różne rodzaje.
Możliwe jest otwarcie dwóch i więcej Rachunków Depot o różnych typach na podstawie jednej umowy (z wyjątkiem porozumienia międzygłosowego), jeżeli taka umowa przewiduje podobną procedurę. Dopuszczalne jest otwarcie oddzielnego rachunku Depot dla każdej kontraktu zarządzania zaufaniem i zastawem.
Otwarcie rachunku Depot od niezidentyfikowanych osób jest dokonywane na podstawie kolejności głowy depozytariusza.
Otwarcie aktywnego konta Depot odbywa się na podstawie kolejności głowy Depozytariusza, co określa główne cechy otwartego konta dla każdego konkretnego miejsca składowania (rachunkowość).
Odkrycie konta Depot niekoniecznie towarzyszy bezpośrednią rejestrację na nią papiery wartościowe. Konto Depot jest dozwolone, co nie uwzględnia żadnych papierów wartościowych.
Podczas otwierania konta Depo przypisano unikalny kod w depozytariuszu.
Podczas otwierania konta Depot forma konta jest wypełniona. Jeśli deponent nie miał wcześniej konta Depot w Depozyt, wtedy kwestionariusz depozytency jest wypełniony: prawne lub indywidualny. Podczas otwierania deponenta Depidenta lokalizacji przechowywania, napełnia się konto magazynowe.
Nie można ponownie otworzyć wcześniej zamkniętego konta Depo.
Zamknięcie kont zajezdni.
Zamknięcie konta Depot jest przeprowadzane:
podczas zakończenia umowy;
po upływie umowy;
decyzją upoważnionego organów państwowych zgodnie z obowiązującymi przepisami;
jeśli żadne operacje nie miały operacji w ciągu 1 roku.
Informacje o zamkniętych kontach Depot jest przechowywane zgodnie z procedurą przechowywania materiałów księgowych depozytów.
Sekcje kont zajezdni.
W celu oddzielenia pomiaru każdego wydania papierów wartościowych na koncie depozytariusza, depozytariusz może otworzyć depozyty konta Depot.
Otwarcie sekcji konta nie wymaga umowy ani dodatkowej umowy z deponentem. Sekcje można otworzyć zarówno na pasywnych, jak i aktywnych kontach zajezdni. Sekcja konta Depot można otworzyć zarówno z inicjatywy depozytariusza, jak i instrukcji klienta. Otwarcie sekcji Konta Depot niekoniecznie towarzyszy natychmiastowa rejestracja na tej części papierów wartościowych. Dozwolone jest odkrycie konta depo (podsekcja) konta Depot w ramach wcześniejszej części otwartej.
Rodzaje, lista i procedura otwarcia odcinków rachunków zajezdni, funkcje operacji wykonywania z papierami wartościowymi, które znajdują się w tej sekcji, a także niezbędne cechy sekcji są określane przez Depozytariusza.
Wszystkie operacje z sekcją konta depozytowego znajdują odzwierciedlenie w dzienniku operacyjnym REPOT.
Konta zajezdni do twarzy.
Konto osobiste Depot otwiera się w sekcji rachunkowości księgowej dla emisji papierów wartościowych jednego problemu z tym samym zestawem dopuszczalnych operacji depozytariusza.
Otwarcie magazynu konta osobistego nie wymaga zawarcia depozytariusza i depozytariusza odrębnej umowy.
W przypadku kont osobistych użytych do rozliczenia papierów wartościowych w zamkniętym magazynie, lista jest prowadzona. indywidualne liczby cenne papiery.
Do każdego konto twarzy Konto Syntetyczne Depot jest wyjątkowo porównywany, co odzwierciedla papiery wartościowe uwzględnione na tym koncie osobistym.
Papiery wartościowe pozostały na rachunku osobistym zajezdni, jest liczbą papierów wartościowych uwzględnionych na niej.
Konto osobiste można zamknąć w momencie zapisywania wszystkich z niego papiery wartościowych. Konta twarzy, które mają niezerowe pozostałości, nie mogą być zamknięte.
