3.3. Règlements administratifs Le dépositaire est tenu d'élaborer et d'approuver les règlements administratifs 2, qui comprennent les documents suivants:
3.3.1. Les règles de réalisation des transactions et de circulation des documents (règlement opérationnel) - établissent la procédure pour effectuer les transactions et la circulation des documents du dépositaire, y compris les procédures pour refléter dans les documents internes du dépositaire toutes les opérations effectuées, la procédure de traitement des documents par les divisions structurelles, la délimitation des pouvoirs pour leur traitement, leur stockage et leur utilisation ultérieure.
3.3.2. Règles de conservation des registres des opérations de dépôt - établir des règles et des procédures qui garantissent le stockage séparé des titres et (ou) l'enregistrement des droits sur les titres de chaque participant, le stockage séparé des titres et (ou) l'enregistrement des droits sur les titres des participants, les principes comptables, la liste et le contenu de la comptabilité des registres du dépositaire.
3.4. Documents décrivant le système de contrôle interne du Dépositaire
Le dépositaire est tenu d'élaborer des documents décrivant le système de contrôle interne du dépositaire.Si le dépositaire est une unité structurelle d'une organisation qui combine des activités de dépositaire avec d'autres types d'activités professionnelles sur le marché des valeurs mobilières, ou avec les activités d'un établissement de crédit, ces documents peuvent être partie de documents similaires régissant les activités de l'organisation dans son ensemble.
Ces documents comprennent:
3.4.1. Règles de contrôle interne pour garantir l'intégrité des données, différencier les droits d'accès et garantir la confidentialité des informations - établir des procédures pour garantir l'intégrité des données, y compris en cas d'urgence, différencier les droits d'accès et garantir la confidentialité des informations, ce qui ne permet pas au dépositaire d'utiliser ces informations dans son propre intérêt, employés du Dépositaire et des tiers au détriment des intérêts des Participants.
3.4.2. Instruction sur le contrôle interne - établit les bases de l'organisation du contrôle interne au sein du dépositaire, définit les buts et objectifs du contrôle interne, les fonctions, les droits et obligations du responsable du traitement, la procédure et les modalités d'examen des recours, y compris les réclamations, les clients et autres participants professionnels, décrit les actions du responsable du traitement en cas de détection leurs infractions, la forme et le moment de la déclaration par le responsable du traitement au chef de l'exécutif ou à tout autre organe autorisé d'un participant professionnel au marché des valeurs mobilières.
3.4.3. Règlement sur la procédure d'examen des plaintes et des enquêtes des déposants - établit la procédure d'examen des plaintes et des demandes des participants et vise à garantir le respect des intérêts des participants, à la communication en temps opportun d'informations à la direction du dépositaire sur les actions illégales des employés du dépositaire visant à résoudre en temps opportun les litiges avec les participants.
3.4.4. Règles de contrôle interne pour lutter contre la légalisation (blanchiment) des produits de la criminalité et du financement du terrorisme, et programmes pour sa mise en œuvre - réglementent la base organisationnelle du travail visant à lutter contre la légalisation (blanchiment) des produits de la criminalité et le financement du terrorisme dans une organisation; établir des obligations et des procédures permettant aux fonctionnaires et aux employés d'exercer un contrôle interne; déterminer les modalités de l'exercice des missions de contrôle interne ainsi que les personnes chargées de leur mise en œuvre.
3.4.5. Le règlement sur le système de mesures visant à réduire les risques des activités de dépositaire - établit la composition des mesures destinées à réduire les risques découlant du processus d'exercice des activités professionnelles sur le marché des valeurs mobilières
3.4.6. La liste des mesures visant à prévenir les conflits d'intérêts lors de l'exercice d'activités professionnelles sur le marché des valeurs mobilières - établit des mesures visant à prévenir les conflits d'intérêts liés à l'exercice des fonctions des employés du dépositaire et évités par un système de restrictions déterminé conformément à la législation en vigueur.
3.4.7. Un document interne contenant des mesures visant à prévenir, identifier et supprimer l'utilisation illégale d'informations privilégiées - définit la procédure d'accès aux informations privilégiées, les règles de protection de leur confidentialité, les règles de contrôle du respect des exigences légales Fédération Russe sur la lutte contre l'utilisation abusive d'informations privilégiées et les manipulations de marché.
Règlement d'exploitation
dépositaire OPERU-1 à la Banque centrale de la Fédération de Russie
1. Dispositions générales
Règles de comptabilité des dépositaires pour les transactions avec des titres détenus par la Banque de Russie et ses déposants;
Règles pour la comptabilité de dépôt des opérations dans le dépositaire OPERU-1 auprès de la Banque centrale de la Fédération de Russie (ci-après dénommé le dépositaire) avec des titres acceptés par la Banque de Russie comme garantie;
La procédure d'examen des certificats de titres dans le dépositaire;
Règles de comptabilité du dépositaire pour les transactions lors de la réalisation de transferts entre dépôts;
La procédure pour effectuer les transactions et le flux de documents du dépositaire;
Règles de tenue des comptes de dépôt et des opérations de dépôt;
Règles de contrôle interne.
Pour certains types de titres et d'opérations de dépôt, le Dépositaire peut élaborer et convenir avec la Direction du Contrôle des Activités des Etablissements de Crédit sur les Marchés Financiers, des réglementations particulières, qui viennent compléter ces réglementations.
1.2. Ces règles de fonctionnement font partie intégrante du système de documentation, collectivement dénommé «Règlement de dépôt de la Banque de Russie».
1.3. La comptabilité du dépositaire des titres détenus par la Banque de Russie et ses clients est effectuée conformément à:
- «Règles de comptabilité à la Banque centrale de la Fédération de Russie» du 18/09/97 N 66 avec modifications et ajouts ultérieurs;
Format du répertoire des numéros de certificats de titres acceptés en stockage fermé.
Ces documents sont établis par le Dépositaire sous forme d'ajouts au présent Règlement, convenus avec la Direction du Contrôle des Activités des Etablissements de Crédit sur les Marchés Financiers et approuvés par le responsable du Dépositaire.
1.13. Le contrôle interne de l'exactitude de la comptabilité analytique au sein du Dépositaire est effectué sous la direction du chef comptable de OPERU-1 à la Banque centrale de la Fédération de Russie, conformément aux plans d'audit approuvés sur une base trimestrielle par le chef d'OPERU-1 à la Banque centrale de la Fédération de Russie, conformément aux "Règles de comptabilité de la Banque centrale de la Fédération de Russie" en date du 18.09. .97 N 66.
1.14. Les documents sont conservés dans le dépositaire et les archives de OPERU-1 à la Banque centrale de la Fédération de Russie conformément aux conditions établies dans la nomenclature des fichiers du dépositaire, approuvée par le chef de OPERU-1 à la Banque centrale de la Fédération de Russie.
1.15. Les copies des documents du dépositaire sur papier ne sont pas soumises à un stockage obligatoire si ces documents sont stockés dans au format électronique et a fourni la possibilité de les obtenir sous forme papier.
1.16. Les certificats de titres acceptés pour la garde sont placés dans le coffre-fort de la Banque de Russie (un coffre-fort spécifique est déterminé par les documents administratifs de la Banque de Russie et / ou les règlements pour l'exécution des opérations individuelles) ou dans d'autres lieux de stockage, si cela est établi par les documents administratifs de la Banque de Russie.
1.17. L'interaction du Dépositaire avec d'autres divisions d'OPERU-1 de la Banque centrale de la Fédération de Russie est régie par le schéma de flux de documents OPERU-1 de la Banque centrale de la Fédération de Russie.
1.18. Les modifications et ajouts à ces règlements sont élaborés par le dépositaire, coordonnés avec le Département du contrôle des activités des établissements de crédit sur les marchés financiers et approuvés par le chef de l'OPERU-1 de la Banque centrale de la Fédération de Russie.
1.19. Ce règlement est valable dans la partie qui ne contredit pas les accords de dépositaire avec les déposants externes et les règles de réalisation des transactions de dépositaire avec les déposants internes.
2. Fiche des émissions, méthodes de stockage des titres
2.2. Lors du placement de titres en stockage fermé, le dépositaire tient un répertoire des nombres de certificats de titres acceptés pour stockage fermé.
2.3. Lors de la description de l'émission de titres dans le dépositaire, un code numérique composé de cinq caractères lui est attribué.
2.4. La description de l'émission de titres dans le Dépositaire se fait par la formation et l'exécution d'un ordre sur la description de l'émission de titres.
2.5. Le dépositaire prépare un questionnaire pour l'émission de titres. Le questionnaire pour l'émission de titres peut être formé sur la base d'un avis officiel de l'émission (pour les titres d'État de la Fédération de Russie), des données sur l'émission obtenues auprès de systèmes d'informationutilisé à la Banque de Russie (pour les titres gouvernementaux et non gouvernementaux de pays étrangers).
2.6. Lors de l'acceptation de titres non émis (billets à ordre) pour le service, le dépositaire forme une fiche d'inventaire. Une fiche d'inventaire est formée pour chaque lot de factures.
2.7. Des compléments et des modifications sont apportés au questionnaire d'émission de titres ou à la fiche d'inventaire d'une lettre de change sur la base de documents d'information et de référence nouvellement reçus et à la survenance de nouveaux événements: l'émission de titres de participation ou de nouveaux événements en cours de circulation d'un effet.
2.8. La résiliation de l'émission est effectuée sur la base de l'ordre du Dépositaire dans les cas prévus par les règles d'interaction ou les termes du contrat de dépositaire, ou à l'échéance de l'émission, si les soldes sur les comptes personnels ouverts pour la comptabilisation des titres de cette émission sont nuls.
3. Comptes de titres analytiques
3.1. La comptabilité analytique des opérations de dépôt est tenue sur des comptes de dépôt ouverts pour les déposants internes du dépositaire (divisions de la Banque de Russie), pour les déposants externes et pour chaque lieu de conservation des titres.
3.2. Types de comptes de titres analytiques actifs:
Caissier - conçu pour afficher des données sur les titres, dont les certificats se trouvent dans le coffre-fort de la Banque de Russie;
- en route, sur chèque, sur renouvellement - conçus pour refléter les données sur les titres, dont les certificats doivent être conservés dans le coffre-fort de la Banque de Russie, mais sont temporairement transférés pour examen, pour remboursement ou sont au moment du remboursement d'un coupon, transférés pour vente, réémission, et sont également en dehors du coffre-fort de la Banque de Russie pour d'autres raisons;
NOSTRO - conçu pour refléter les données sur les titres déposés dans un autre dépositaire et les titres enregistrés dans le système de registre ou un autre dépositaire;
3.3. Types de comptes de titres analytiques passifs:
- titres détenus par les clients du dépositaire - destinés à certifier (fixer) les droits sur les titres transférés pour stockage (comptabilité) au dépositaire et détenus par les clients du dépositaire sur la base de la propriété et / ou d'autres droits de propriété;
- titres détenus par la Banque de Russie - conçu pour refléter les données sur les titres détenus par la Banque de Russie sur la base de la propriété et / ou d'autres droits de propriété;
- gage de titres - conçues pour refléter les données sur les titres transférés à la Banque de Russie en tant que créancier gagiste et placés en garde ou transférés en comptabilité sur la base de l'émergence du droit de gage;
- compte interdépôt - destinées à enregistrer les données sur les titres, l'ensemble des déposants du dépositaire dépositaire et la prestation de services de conservation des certificats de titres en cas de transfert par le déposant dépositaire. Le compte interdépôt n'enregistre pas les données sur les titres des déposants individuels du dépositaire dépositaire;
- titres de la Banque de Russie hors circulation - conçues pour refléter les données relatives aux titres de nouvelles émissions dont l'émission n'est pas terminée et aux titres retirés de la circulation à la suite de leur rachat ou de leur conversion, dont l'émetteur est la Banque de Russie;
- émettre un compte - conçu pour enregistrer les données sur les titres en cours de placement, de rachat, et également rachetés par l'émetteur.
3.4. Pour tenir compte des créances et obligations de la Banque de Russie pour la livraison de titres, il est possible d'ouvrir des comptes analytiques qui ne sont pas reflétés dans les comptes de dépôt synthétiques (comptes de mémoire).
3.5. La procédure et les modalités d'application des comptes de mémoire sont précisées dans le règlement d'interaction.
5. Comptes de titres personnels
5.1. Dans le cadre de la section des comptes titres, des comptes personnels sont ouverts, sur lesquels sont enregistrés les titres de participation d'une émission ou les billets à ordre avec un numéro d'inventaire.
5.2. Règles pour la formation des comptes personnels:
5.2.1. Règles pour la création d'un compte personnel dans le système comptable dépositaire:
5.2.2 Règles de génération du code de compte personnel du système comptable dépositaire pour le transfert d'informations au MCI de la Banque centrale de la Fédération de Russie:
| N p / p |
Nom | montant personnages (Passif) |
montant personnages (Les atouts) |
| 1 | Code de compte de dépôt synthétique | 5 | 5 |
| 2 | Code de devise | 3 | 3 |
| 3 | Clef de sécurité | 1 | 1 |
| 4 | Code d'emplacement de stockage (enregistrement des droits) | - | 4 |
| 5 | Code de compte Depo du déposant | 4 | - |
| 6 | Code de section de compte de titres | 2 | 2 |
| 7 | Code d'émission de titres papiers / numéro d'inventaire |
5 | 5 |
| Total de caractères | 20 | 20 |
5.3. Chacun des comptes personnels appartenant à une section du compte de dépôt analytique est associé de manière unique à un compte de dépôt synthétique.
5.4. Les informations sur toutes les transactions avec des comptes personnels basées sur les transactions effectuées sont reflétées dans le journal opérationnel, qui se compose de journaux opérationnels séparés des comptes titres et des comptes titres personnels.
6. Comptabilité synthétique
6.1. Les documents comptables synthétiques sont des cartes d'émission consolidées, des soldes de dépôt et des feuilles de chiffres d'affaires.
6.2. Les fiches récapitulatives ne sont conservées séparément que pour les émissions de titres de participation gérées par le dépositaire, dans le cadre des comptes de titres synthétiques au sein de l'émission. Pour les titres autres que de capital, aucune carte d'émission consolidée n'est conservée.
6.3. Un solde de dépôt court est constitué quotidiennement en fonction des données des cartes consolidées dans le cadre des actifs et des passifs de dépôt pour toutes les émissions de titres de capital et selon les données des journaux de comptes personnels pour les titres autres que de capital gérés par le Dépositaire, les totaux récapitulatifs de toutes les émissions étant affichés. L'exactitude de l'établissement du solde court dépôt est vérifiée par l'égalité des totaux de l'actif et du passif pour chaque émission de titres.
6.4. Le bilan général des titres représente les totaux des actifs et des passifs pour toutes les émissions de titres gérées par le dépositaire et constitue la dernière ligne du bilan court.
6.5. A partir du premier jour de chaque mois, le Dépositaire génère un solde titres complet pour chaque émission de titres dans le cadre de comptes titres synthétiques, affichant les totaux sur l'actif et le passif des titres. Le bilan complet est constitué à partir des données des fiches consolidées dans le cadre des actifs et passifs du dépôt pour toutes les émissions de titres de capital et selon les données des journaux de comptes personnels pour les titres autres que de capital.
6.6. Selon les données des fiches récapitulatives pour chaque émission de titres, le Dépositaire génère une feuille de chiffre d'affaires * (6), qui contient, dans le cadre des comptes synthétiques avec la sortie des totaux des actifs et passifs, les soldes au début de la période de reporting, les chiffres d'affaires depuis le début de la période de reporting et les soldes à la fin de la période de reporting ...
6.7. Le Dépositaire prépare quotidiennement une fiche de rotation récapitulative, qui contient les résultats obtenus en additionnant les champs correspondants pour toutes les listes de chiffre d'affaires des émissions de titres du jour.
6.8. Chaque jour pour tous les comptes personnels, des listes de contrôle des soldes des comptes analytiques sont constituées.
6.9. La fréquence de formation, de sortie sur papier et de soumission des documents comptables du dépositaire est déterminée indépendamment par le dépositaire.
7. Procédure de conduite des opérations de dépôt
7.1. Tous les documents de dépôt reçus par le dépositaire au cours de la journée de fonctionnement établie dans OPERU-1 sous la Banque centrale de la Fédération de Russie sont soumis à l'acceptation, à l'enregistrement et à l'enregistrement dans les comptes du dépositaire le même jour, sauf indication contraire dans les règles d'interaction Documents du dépositaire reçus par le dépositaire après le jour de fonctionnement les jours sont effectués selon la comptabilité du dépositaire le jour opérationnel suivant.
7.2. L'acceptation des documents du dépositaire (ordres dépositaires, demandes d'acceptation (émission), ordres) des déposants internes et externes au cours d'une journée de fonctionnement est effectuée directement par les employés comptables et opérationnels avec inscription dans le journal des documents entrants Les documents reçus par le dépositaire sont envoyés pour traitement par le comptable et opérationnel correspondant. employés.
7.3. Les ordres de dépôt, les demandes d'acceptation (émission), en règle générale, sont établis de la même manière que l'exécution des documents de règlement, sauf disposition contraire du contrat de dépositaire avec un déposant externe ou des règles d'interaction.
7.4. Un compte titres passif d'un déposant interne est ouvert sur la base d'un ordre conformément aux règles d'interaction. Un compte dépôt passif pour les déposants externes est ouvert sur la base d'une demande d'ouverture de compte dépôt conformément aux termes du contrat de dépôt conclu.
7.5. Des comptes titres actifs peuvent être ouverts sur la base:
Ordres du déposant interne d'effectuer des transactions sur un compte passif conformément aux règles d'interaction;
Ordres du dépositaire ou d'une autre subdivision de la Banque de Russie conformément aux termes du contrat de dépositaire.
7.6. Les comptes commémoratifs sont ouverts sur ordre du dépositaire. La procédure de tenue des comptes commémoratifs est déterminée par les règles d'interaction.
7.7. Les comptes de dépôt des déposants internes et les comptes de dépôt actifs peuvent être clôturés sur la base de l'ordre du dépositaire, si dans les 30 jours tous les comptes personnels liés à ce compte de dépôt n'avaient aucun solde et qu'aucune transaction n'a été effectuée sur eux.
7.9. La liste des opérations de dépôt possibles et les spécificités de leur mise en œuvre sont reflétées dans le règlement d'interaction, ainsi que dans les annexes aux accords de dépositaire.
<< Приложение 3.
Registre des factures présentées pour paiement
>>
4. Sections du compte titres
Instruction de la Banque centrale de Russie du 30 décembre 1998 N 472-U "Sur la procédure de réescompte des factures par la Banque de Russie"
La procédure de conservation et d'utilisation ultérieure des documents du dépositaire
Tous les documents entrants, les copies des documents sortants et les documents de déclaration sont conservés dans le dépositaire pendant 3 (trois) ans à compter de la date de réception du document dans le dépositaire, changements récents dans un registre ou un journal, préparer un rapport ou corriger une entrée. Passé ce délai, tous les documents comptables de dépôt sont transférés aux archives de la Banque, où ils sont stockés 5 (cinq) ans à compter de la date de transfert aux archives.
1.4.1. L'organisation du stockage dans le Dépositaire est subdivisée en:
stockage d'informations électroniques (bases de données);
stockage de la documentation primaire;
stockage des certificats de titres (en cas d'émission documentaire de titres);
stockage des registres comptables du dépositaire.
Les documents inclus dans le système de gestion de documents sont stockés dans ordre chronologique pour chaque jour ouvrable.
La délivrance des documents transférés aux archives du Dépositaire est effectuée par ordre écrit du responsable du Dépositaire, indiquant la date de retrait et la personne responsable de la sécurité des documents.
1.4.2. Le retrait des documents des archives est effectué à la fois pour la mise en œuvre de ses fonctions par le dépositaire et à la demande écrite des organismes publics habilités:
les organes d’enquête et d’enquête préliminaire;
tribunal;
les autorités fiscales dans les cas prévus par la loi.
Exigences relatives au stockage des titres documentaires
Le dépositaire doit assurer le bon stockage des certificats de titres certifiés.
À ces fins, le Dépositaire utilise une caisse enregistreuse ou une autre pièce spécialement équipée par la Banque, qui n'est pas une caisse enregistreuse, mais qui répond aux exigences de stockage des valeurs matérielles.
En l'absence d'une installation de stockage spécialisée dans le Dépositaire, le Dépositaire a le droit de conclure un accord avec une organisation tierce qui dispose d'un tel stockage. Dans ce cas, le Dépositaire sera responsable envers le Déposant des actions d'un organisme tiers pour le stockage des titres documentaires comme pour les siens, à moins que le Déposant n'ait donné des instructions écrites directes pour conclure un accord avec cet organisme.
Afin de protéger les certificats de titres contre les dommages mécaniques et autres facteurs d'impact défavorables conduisant à leur destruction ou à leur détérioration, des règles particulières sont établies concernant les lieux de stockage, le transport des certificats de titres et la procédure d'accès à ceux-ci.
Flux de documents entre les divisions de la Banque
«Subdivisions» dans cette clause désigne le Dépositaire et la subdivision qui tiennent les registres comptables internes de la Banque.
Les instructions sont soumises au dépositaire pour toutes les émissions de titres avec lesquelles des opérations ont été effectuées lors de la séance de négociation, séparément pour chaque déposant.
La date limite de soumission des ordres papier à la suite des résultats d'une séance de négociation en bourse est au plus tard 10-30 heure de Moscou du jour suivant le jour de la séance de négociation.
En plus du Déposant, le Dépositaire soumet un rapport sur l'exécution des opérations de radiation / crédit de titres sur la base des résultats d'une séance de négociation en bourse au Département de la comptabilité des opérations financières du Département des opérations des marchés financiers au plus tard à 13 h 00 heure de Moscou le jour ouvrable suivant le jour de la séance de négociation.
Règles de tenue des registres des opérations de dépôt
Les règles de tenue des registres des opérations de dépôt établissent des règles et des procédures qui garantissent un stockage séparé des titres et (ou) une comptabilité des droits sur les titres de chaque participant, un stockage séparé des titres et (ou) une comptabilité des droits sur les titres des participants et des titres appartenant au dépositaire lui-même, principes comptabilité interne, liste et contenu des registres comptables du dépositaire. Les règles s'appliquent à toutes les opérations de dépôt.
Comptabilité dépositaire - comptabilisation des titres afin d'obtenir des informations complètes et fiables sur les titres dans le contexte de leurs propriétaires, des lieux de stockage et des opérations de dépôt qui leur sont appliquées.
Principes généraux de la comptabilité des dépôts
La comptabilité dépositaire est la comptabilisation des titres afin d'obtenir des informations complètes et fiables sur:
les titres de leurs propriétaires;
les titres par lieu de stockage;
les charges liées aux obligations et autres restrictions sur les transactions sur titres;
émissions de titres;
les droits accordés par les valeurs mobilières;
émetteurs de valeurs mobilières;
transactions conclues avec des titres et transactions en cours.
Outre le maintien de la comptabilité de dépôt des titres en morceaux, il est notamment permis d'enregistrer les titres dans les unités dans lesquelles la valeur nominale des titres d'une émission donnée est déterminée, ainsi que de refléter la valeur de marché des titres détenus dans le dépositaire.
2.1.1. Les titres des déposants peuvent être comptabilisés de la manière suivante:
méthode comptable ouverte;
méthode de comptabilité fermée;
méthode comptable marquée.
2.1.3. Avec une méthode fermée de comptabilisation des titres Le dépositaire exécute les ordres relatifs à tout titre spécifique sur le compte titres, s'il présente des caractéristiques individuelles (telles que nombre, série, etc.).
Dans le cas d'une méthode comptable fermée, le Dépositaire est tenu de conserver des informations sur les caractéristiques individuelles des titres détenus sur le compte titres.
2.1.4. Avec une méthode marquée de comptabilisation des titres Le dépositaire exécute des ordres dans lesquels, en plus du nombre de titres, l'attribut du groupe auquel ces titres sont affectés est indiqué.
Les groupes dans lesquels les titres d'une émission donnée sont répartis peuvent être déterminés par les conditions d'émission ou par les particularités de la comptabilité des titres et du stockage des certificats les certifiant.
Lorsque le Dépositaire tient une comptabilité marquée, la liste des groupes et les règles d'attribution des titres de cette émission à différents groupes sont déterminées indépendamment par le Dépositaire.
Dans le cas d'une méthode comptable labellisée, le Dépositaire stocke des informations sur l'appartenance des titres du compte-titres à différents groupes.
Le dépositaire a le droit de déterminer de manière indépendante les méthodes de comptabilisation des titres qu'il utilise, sauf si l'utilisation d'une méthode spécifique est un préalable à l'organisation de la comptabilisation de cette émission.
Aux fins de la comptabilité de dépôt, le dépositaire tient des comptes de dépôt et d'autres registres comptables, et stocke également les documents comptables de dépôt.
Les titres sur les comptes titres sont comptabilisés sur la base d'une double entrée. Chaque titre doit être reflété deux fois dans la comptabilité analytique: une fois sur le compte Dépôt du Déposant (compte passif) et la deuxième fois sur le compte Dépôt du lieu de stockage (compte actif).
Pour chaque émission de titres comptabilisée auprès du Dépositaire, un équilibre doit être observé: le nombre total de titres d'une émission donnée comptabilisés dans des comptes dépôts analytiques passifs doit être égal au nombre total de titres de cette émission comptabilisés dans des comptes dépôts analytiques actifs.
Dans ce cas, pour chaque émission de titres inscrite au Dépositaire, le solde suivant doit être respecté:
Le nombre total de titres d'une émission inscrit sur les comptes-titres des déposants est égal au nombre total de titres de cette émission inscrits sur les comptes-titres des titres des déposants;
Le nombre total de titres d'une émission comptabilisé dans le compte dépôt de la Banque est égal au nombre total de titres de cette émission comptabilisés dans les comptes dépôts des lieux de stockage de titres détenus par le Dépositaire;
Le nombre total de titres d'une émission enregistré dans le compte-titres de la Banque agissant en qualité de fiduciaire est égal au nombre total de titres de cette émission enregistrés dans les comptes-titres des lieux de stockage de titres transférés au Dépositaire pour la gestion fiduciaire;
Le nombre total de titres d'une émission inscrit sur le compte titres de la Banque agissant en qualité de créancier gagiste est égal au nombre total de titres de cette émission inscrit sur les comptes-titres des lieux où les titres ont été mis en gage auprès du Dépositaire.
Les soldes négatifs sur les comptes de titres personnels ne sont pas autorisés.
Comptabilité analytique des opérations de dépôt
La comptabilité analytique est destinée à la comptabilité séparée des titres appartenant à des déposants spécifiques sur comptes titres passifs, ou situés dans un lieu de stockage spécifique - sur des comptes titres actifs
L'ensemble des comptes comptables analytiques et la procédure pour y refléter les opérations de dépôt sont déterminés par le dépositaire de manière indépendante, en tenant compte des dispositions du présent règlement intérieur.
La procédure de comptabilité analytique adoptée par le dépositaire devrait permettre de constituer des matériaux pour la comptabilité du dépositaire conformément à la législation en vigueur.
2.2.1. Le dépositaire ouvre le suivantcomptes titres analytiques passifs sur la base d'accords avec les participants:
Compte de dépôt du propriétaire - destinés à fixer les droits de propriété ou autres droits de propriété du Déposant sur les titres;
Compte de titres du fiduciaire - visant à fixer les droits du Participant sur les titres qu'il détient en fiducie.
Compte-titres du créancier gagiste - a pour objet de fixer les droits du Déposant sur les valeurs mobilières mises en gage, ainsi que les droits du gageur qui a donné les valeurs mobilières.
Compte titres interdépôt - conçu pour enregistrer des données sur l'ensemble des titres des déposants du dépositaire-dépositaire.
Compte-titres de l'émetteur – conçu pour enregistrer des données sur les titres émis par le déposant, qui ont été rachetés par lui en vue d'une revente ultérieure.
Compte-titres de l'émetteur - conçu pour enregistrer des données sur des titres en cours de placement et / ou de rachat.
2.2.2 Le Dépositaire a le droit d'ouvrir et de maintenir des comptes titres passifs dont les registres ne certifient pas les droits des Participants sur les titres. Ces comptes sont ouverts sur la base d'un ordre de service. Ceux-ci inclus:
Compte Depo de personnes non identifiées - est destiné à enregistrer des données sur des titres dont les propriétaires ne peuvent être déterminés sans ambiguïté à la date d'inscription.
Compte titres d'exploitation - conçu pour enregistrer des données sur des titres en cours d'exécution d'une opération de dépôt.
Le dépositaire a le droit d'ouvrir et de maintenir des comptes de titres passifs d'autres types, si cela ne contredit pas la législation en vigueur.
2.2.3. Le dépositaire ouvre comptes de titres analytiques actifs basé:
Notifications du bureau d'enregistrement concernant l'ouverture d'un compte de prête-nom auprès du dépositaire conçu pour refléter les données sur les titres enregistrés sur le compte personnel du Dépositaire en tant que titulaire nominal, ouvert par le Dépositaire auprès du teneur de registre;
Rapport du Dépositaire du lieu de stockage sur l'ouverture d'un compte titres interdépôt pour le Dépositaire , destiné à refléter les données relatives aux titres enregistrés dans le compte-titres du Dépositaire ouvert pour le Dépositaire dans le Dépositaire du lieu de stockage.
2.2.4. Le dépositaire, sur la base d'un accord avec une installation de stockage externe, ouvre un compte titres actif, comprenant:
Certificats dans le stockage externe - conçu pour refléter les données sur les titres dont les certificats sont stockés en externe.
Le dépositaire a le droit d'ouvrir d'autres comptes titres actifs sur la base d'un ordre de service:
Certificats dans le référentiel du dépositaire - conçu pour refléter les données sur les titres dont les certificats sont conservés par le dépositaire.
Titres en cours de transfert - conçu pour refléter les données sur les titres en cours de transfert interdépôt ou d'acceptation par le dépositaire de la part du teneur de registre.
Certificats en attente , lors de la réémission - conçu pour refléter les données sur les titres, dont les certificats sont en cours d'acceptation ou d'émission, authentifiés, réémis, saisis par les forces de l'ordre à des fins de recherche.
Manque de titres - conçu pour refléter les données sur la pénurie de titres dans le Dépositaire, révélées à la suite d'un audit de la chambre forte, d'un rapprochement ou de toute autre manière.
Le dépositaire a le droit d'ouvrir et de maintenir des comptes de titres actifs d'autres types, si cela ne contredit pas la législation en vigueur.
2.2.5. Types de comptes titres analytiques actifs, en fonction du lieu de stockage:
Caveau de dépôt - les titres du déposant sont pris en compte; le déposant, qui est le dépositaire, situé dans l'un des dépositaires du dépositaire;
Stockage externe - les titres du déposant sont pris en compte; le déposant, qui est le dépositaire, situé dans le stockage externe;
Compte titres interdépôts du lieu de stockage - reflétait les titres du déposant; un déposant, qui est un dépositaire, comptabilisé auprès d'autres dépositaires;
Compte personnel du candidat titulaire dans le registre - conçu pour refléter les titres des déposants inscrits dans les registres.
La liste des types de comptes titres ouverts par le dépositaire peut être modifiée ou complétée.
Ouverture de comptes titres.
Les comptes de dépôt passifs des déposants sont ouverts sur la base du contrat de dépôt correspondant conclu entre le dépositaire et le déposant et des documents soumis par le déposant conformément au règlement du client.
Des comptes Depo de différents types peuvent être ouverts pour un seul déposant.
Il est possible d'ouvrir deux ou plusieurs comptes titres de types différents sur la base d'un seul accord (à l'exception d'un accord interdépôt), si un tel accord prévoit une procédure similaire. Il est permis d'ouvrir un compte de dépôt distinct pour chaque accord de fiducie et de nantissement.
L'ouverture d'un compte dépôt pour les personnes non identifiées se fait sur ordre du responsable du dépositaire.
L'ouverture d'un compte titres actif se fait sur la base de l'ordre du responsable du dépositaire, qui détermine les principales caractéristiques du compte à ouvrir pour chaque lieu de stockage spécifique (comptabilité).
L'ouverture d'un compte titres n'implique pas nécessairement le crédit immédiat de titres sur celui-ci. Il est permis d'avoir un compte de dépôt sur lequel aucun titre n'est comptabilisé.
Lors de l'ouverture d'un compte de dépôt, un code unique lui est attribué au sein du dépositaire.
Lors de l'ouverture d'un compte depo, le formulaire de compte est rempli. Si le déposant n'avait pas auparavant de comptes titres auprès du dépositaire, alors le questionnaire du déposant est rempli à sa place: légal ou personne naturelle... Lorsque le Dépositaire ouvre un compte-titres du lieu de stockage, le questionnaire du compte-titres du lieu de stockage est rempli.
Il n'est pas permis de rouvrir un compte titres précédemment fermé.
Clôture des comptes titres.
Le compte de dépôt est fermé:
à la résiliation du Contrat;
à l'expiration de l'Accord;
par décision des organes publics autorisés, conformément à la législation en vigueur;
s'il n'y a pas eu d'opérations sur le compte pendant 1 an.
Les informations sur les comptes titres fermés sont conservées conformément à la procédure de stockage des documents comptables du dépositaire.
Sections des comptes titres.
Aux fins de la comptabilisation séparée de chaque émission de titres au sein du compte titres, le dépositaire peut ouvrir des sections du compte titres.
L'ouverture d'une section de compte ne nécessite pas d'accord ou d'accord supplémentaire avec le déposant. Les sections peuvent être ouvertes sur des comptes titres passifs et actifs. La section compte titres peut être ouverte aussi bien à l'initiative du dépositaire que sur instruction du client. L'ouverture d'une section d'un compte titres ne s'accompagne pas nécessairement d'un crédit immédiat de titres à cette section. Il est permis d'ouvrir une section (sous-section) d'un compte de dépôt dans la section précédemment ouverte.
Les types, la liste et la procédure d'ouverture des sections des comptes titres, les spécificités de l'exécution des transactions avec des titres situées dans cette section, ainsi que les caractéristiques nécessaires de la section sont déterminés indépendamment par le dépositaire.
Toutes les transactions avec la section du compte titres sont reflétées dans le journal opérationnel du compte titres.
Comptes de titres personnels.
Un compte de dépôt personnel est ouvert dans la section des comptes de dépôt pour la comptabilisation des titres de participation de la même émission avec le même ensemble d'opérations de dépôt admissibles.
L'ouverture d'un compte titres personnel ne nécessite pas d'accord séparé entre le dépositaire et le déposant.
Pour les comptes personnels utilisés pour la comptabilisation des titres en garde fermée, une liste est tenue à jour chambres individuelles papiers précieux.
Pour chaque compte personnel le compte dépôt synthétique, qui reflète les titres comptabilisés sur ce compte personnel, est apparié sans ambiguïté.
Le solde des titres sur un compte de dépôt personnel est le nombre de titres enregistrés sur celui-ci.
Un compte personnel peut être fermé au moment de la radiation de tous les titres de celui-ci. Les comptes personnels avec des soldes différents de zéro ne peuvent pas être fermés.
