3.3. Внутрішній регламентДепозітарій зобов'язаний розробити і затвердити Правила процедури 2, до складу якого такі документи:
3.3.1. Правила здійснення операцій і документообігу (операційний регламент) - встановлюють порядок здійснення операцій і документообіг Депозитарію, включаючи процедури відображення у внутрішніх документах Депозитарію всіх здійснюваних операцій, порядок обробки документів структурними підрозділами, розмежування повноважень по їх обробці, зберіганню і подальшому використанню.
3.3.2. Правила ведення обліку депозитарних операцій - встановлюють правила і процедури, що забезпечують відокремлене зберігання цінних паперів і (або) облік прав на цінні папери кожного Депонента, відокремлене зберігання цінних паперів і (або) облік прав на цінні папери Депонентів, принципи обліку, перелік і зміст облікових регістрів Депозитарію.
3.4. Документи, що описують систему внутрішнього контролю Депозитарію
Депозитарій зобов'язаний розробити документи, що описують систему внутрішнього контролю Депозитарію.Якщо Депозитарій є структурним підрозділом організації, що поєднує депозитарну діяльність з іншими видами професійної діяльності на ринку цінних паперів, або з діяльністю кредитної організації, дані документи можуть бути складовою частиною аналогічних документів, що регламентують діяльність організації в цілому.
До таких документів належать:
3.4.1. Правила внутрішнього контролю для забезпечення цілісності даних, розмежування прав доступу і забезпечення конфіденційності інформації-встановлюють процедури для забезпечення цілісності даних, в тому числі в разі надзвичайних ситуацій, розмежування прав доступу і забезпечення конфіденційності інформації, що не допускають можливості використання зазначеної інформації у власних інтересах Депозитарієм, службовцями Депозитарію і третіми особами на шкоду інтересам Депонентів.
3.4.2. Інструкція про внутрішній контроль - встановлює основи організації внутрішнього контролю в Депозитарії, визначає цілі та завдання внутрішнього контролю, функції, права та обов'язки контролера, порядок і терміни розгляду звернень, в тому числі скарг, клієнтів та інших професійних учасників, описує дії контролера у разі виявлення їм правопорушень, форму та строки подання звітності контролером керівнику виконавчого або іншого уповноваженого органу професійного учасника ринку цінних паперів.
3.4.3. Положення про порядок розгляду скарг і запитів Депонентів-встановлює процедуру розгляду скарг і запитів Депонентів і направлено на забезпечення дотримання інтересів Депонентів, на своєчасне доведення до керівництва Депозитарію інформації про неправомірні дії службовців Депозитарію, спрямованих на своєчасне вирішення виникаючих суперечок з Депонентами.
3.4.4. Правила внутрішнього контролю з метою протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму, та програми його здійснення - регламентують організаційні основи роботи, спрямованої на протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму, в організації; встановлюють обов'язки і порядок дій посадових осіб і працівників з метою здійснення внутрішнього контролю; визначають терміни виконання обов'язків з метою здійснення внутрішнього контролю, а також осіб, відповідальних за їх реалізацію.
3.4.5. Положення про систему заходів зниження ризиків здійснення депозитарної діяльності - встановлює склад заходів щодо зниження ризиків, що виникають в процесі здійснення професійної діяльності на ринку цінних паперів.
3.4.6. Перелік заходів, спрямованих на запобігання конфлікту інтересів при здійсненні професійної діяльності на ринку цінних паперів - встановлює заходи, що запобігають конфлікт інтересів, пов'язаний з виконанням співробітниками Депозитарію своїх функцій і попереджає системою обмежень, яка визначається відповідно до норм чинного законодавства.
3.4.7. Внутрішній документ, що містить заходи щодо запобігання, виявлення та припинення неправомірного використання інсайдерської інформації - визначає порядок доступу до інсайдерської інформації, правила охорони її конфіденційності, правила контролю за дотриманням вимог законодавства Російської Федерації про протидію неправомірному використанню інсайдерської інформації та маніпулювання ринком.
операційний регламент
депозитарію ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ
Правила депозитарного обліку операцій з цінними паперами, що належать Банку Росії і його депонентам;
Правила депозитарного обліку операцій в депозитарії ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ (далі по тексту - Депозитарій) з цінними паперами, прийнятими Банком Росії в заставу;
Порядок проведення експертизи сертифікатів цінних паперів в депозитарії;
Правила депозитарного обліку операцій при проведенні міждепозитарних перекладів;
Порядок здійснення операцій і документообіг депозитарію;
Правила ведення рахунків депо і здійснення депозитарних операцій;
Правила внутрішнього контролю.
Для окремих видів цінних паперів та депозитарних операцій Депозитарієм можуть розроблятися і погоджуватися з Департаментом контролю за діяльністю кредитних організацій на фінансових ринках спеціальні регламенти, які є доповненнями до цього регламенту.
1.2. Справжній операційний регламент є складовою частиною системи документів, що іменується в сукупності "Регламентом Депозитарію Банку Росії".
1.3. Депозитарний облік цінних паперів, що належать Банку Росії і його клієнтам, здійснюється відповідно до:
- "Правилами ведення бухгалтерського обліку в Центральному Банку Російської Федерації" від 18.09.97 N 66 з подальшими змінами і доповненнями;
Формат довідника номерів сертифікатів цінних паперів, прийнятих в закрите зберігання.
Зазначені документи оформляються Депозитарієм у вигляді доповнень до цього регламенту, узгоджуються з Департаментом контролю за діяльністю кредитних організацій на фінансових ринках і затверджуються начальником депозитарію.
1.13. Внутрішній контроль за правильністю аналітичного обліку в Депозитарії здійснюється під керівництвом головного бухгалтера ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ відповідно до планів перевірок, які затверджуються щоквартально начальником ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ відповідно до "Правил ведення бухгалтерського обліку в Центральному Банку Російської Федерації" від 18.09 .97 N 66.
1.14. Документи зберігаються в депозитарії і архіві ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ відповідно до термінів, встановлених в номенклатурі справ Депозитарію, яка затверджується начальником ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ.
1.15. Копії депозитарних документів на паперовому носії не підлягають обов'язковому зберіганню, якщо дані документи зберігаються в електронному вигляді і забезпечена можливість отримання їх в паперовій формі.
1.16. Прийняті на зберігання сертифікати цінних паперів поміщаються в сховищі Банку Росії (конкретне сховище визначається розпорядчими документами Банку Росії і / або регламентами виконання окремих операцій) або в інші місця зберігання, якщо це встановлено розпорядчими документами Банку Росії.
1.17. Взаємодія Депозитарію з іншими підрозділами ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ регламентується графіком документообігу ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ.
1.18. Зміни і доповнення до цього регламенту розробляються Депозитарієм, узгоджуються з Департаментом контролю за діяльністю кредитних організацій на фінансових ринках і затверджуються начальником ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ.
1.19. Даний регламент діє в частині, що не суперечить депозитарною договорами з зовнішніми депонентами та регламентам здійснення депозитарних операцій з внутрішніми депонентами.
2. Картотека випусків, способи зберігання цінних паперів
2.2. При приміщенні цінних паперів в закрите зберігання Депозитарієм ведеться довідник номерів сертифікатів цінних паперів, прийнятих в закрите зберігання.
2.3. При описі випуску цінних паперів в Депозитарії йому присвоюється цифровий код, що складається з п'яти символів.
2.4. Опис випуску цінних паперів в Депозитарії проводиться шляхом формування та виконання розпорядження про опис випуску цінних паперів.
2.5. Депозитарієм формується анкета випуску цінних паперів. Анкета випуску цінних паперів може формуватися на підставі офіційного повідомлення про випуск (для державних цінних паперів Російської Федерації), даних про випуск, отриманих з інформаційних систем, Використовуваних в Банку Росії (для державних і недержавних цінних паперів іноземних держав).
2.6. При прийомі на обслуговування неемісійних цінних паперів (векселів) депозитарієм формується інвентарна картка. Інвентарна картка формується на кожну партію векселів.
2.7. В анкету випуску цінних паперів або в інвентарну картку векселі вносяться доповнення і зміни на підставі тих, хто влаштовується матеріалів інформаційно-довідкового характеру і при настанні нових подій: випуску емісійних цінних паперів або нових подій процесу обігу векселя.
2.8. Зняття випуску з обслуговування здійснюється на підставі розпорядження Депозитарію в випадках, передбачених регламентами взаємодії або умовами депозитарного договору, або при настанні терміну погашення випуску, якщо залишки по особових рахунках, відкритим для обліку цінних паперів цього випуску, нульові.
3. Аналітичні рахунки депо
3.1. Аналітичний облік депозитарних операцій ведеться на рахунках депо, що відкриваються для внутрішніх депонентів депозитарію (підрозділів Банку Росії), для зовнішніх депонентів і для кожного місця зберігання цінних паперів.
3.2. Типи активних аналітичних рахунків депо:
Каса - призначений для відображення даних про цінні папери, сертифікати яких знаходяться в сховищі Банку Росії;
- в дорозі, на перевірці, на переоформлення - призначений для відображення даних про цінні папери, сертифікати яких підлягають зберіганню в сховищі Банку Росії, але тимчасово передані на експертизу, для погашення або знаходяться на погашенні купона, передані для реалізації, переоформлення, а також виходять за межі сховища Банку Росії з інших причин;
НОСТРО - призначений для відображення даних про цінні папери, поміщених на зберігання в інший депозитарій і цінних паперів, які обліковуються в системі ведення реєстру або іншому депозитарії;
3.3. Типи пасивних аналітичних рахунків депо:
- цінні папери, що належать клієнтам депозитарію - призначений для посвідчення (фіксації) прав на цінні папери, передані на зберігання (облік) у депозитарій і належать клієнтам депозитарію на праві власності та / або іншому речовому праві;
- цінні папери, що належать Банку Росії - призначений для відображення даних про цінні папери, що належать Банку Росії на праві власності та / або іншому речовому праві;
- цінні папери, прийняті в заставу - призначений для відображення даних про цінні папери, переданих Банку Росії, як заставодержателя і поміщених на зберігання або переданих на облік на підставі виникнення права застави;
- міждепозитарного рахунок - призначений для фіксації даних про цінні папери, сукупності депонентів депозитарію-депонента, і надання послуг зі зберігання сертифікатів цінних паперів у разі їх передачі депозитарієм-депонентом. На міждепозитарних рахунку не фіксуються дані про цінні папери окремих депонентів депозитарію-депонента;
- цінні папери Банку Росії поза обігом - призначений для відображення даних про цінні папери нових випусків, емісія яких не завершена, і цінні папери, вилучених з обігу в результаті їх погашення або конвертації, емітентом яких є Банк Росії;
- емісійний рахунок - призначений для фіксації даних про цінні папери, що знаходяться в процесі розміщення, погашення, а також викуплених емітентом.
3.4. Для врахування вимог і зобов'язань Банку Росії з постачання цінних паперів передбачається можливість відкриття аналітичних рахунків, які не мають відображення за синтетичними рахунками депо (меморіальних рахунків).
3.5. Порядок і режими застосування меморіальних рахунків наводяться в регламентах взаємодії.
5. Особові рахунки депо
5.1. В рамках розділу рахунку депо відкриваються особові рахунки, на яких обліковуються емісійні цінні папери одного випуску або векселі з одним інвентарним номером.
5.2. Правила формування особових рахунків:
5.2.1. Правила формування особового рахунку в системі депозитарного обліку:
5.2.2 Правила формування коду особового рахунку системи депозитарного обліку для передачі інформації в МЦІ при ЦБ РФ:
| N п / п |
Найменування | кількість символів (Пасив) |
кількість символів (Актив) |
| 1 | Код синтетичного рахунку депо | 5 | 5 |
| 2 | код валюти | 3 | 3 |
| 3 | Захисний ключ | 1 | 1 |
| 4 | Код місця зберігання (обліку прав) | - | 4 |
| 5 | Код рахунку депо депонента | 4 | - |
| 6 | Код розділу рахунку депо | 2 | 2 |
| 7 | Код випуску цінних паперів / Інвентарний номер |
5 | 5 |
| Разом символів | 20 | 20 |
5.3. Кожному з особових рахунків, що належать до одного розділу аналітичного рахунку депо, однозначно відповідає синтетичний рахунок депо.
5.4. Відомості про всі операції з особовими рахунками на підставі вчинених проводок відображаються в операційному журналі, що складається з окремих операційних журналів рахунків депо і особових рахунків депо.
6. Синтетичний облік
6.1. Матеріалами синтетичного обліку є зведені картки випусків, баланси депо і оборотні відомості.
6.2. Зведені картки ведуться окремо тільки за випусками емісійних цінних паперів, які обслуговує в депозитарії, в розрізі синтетичних рахунків депо всередині випуску. Для неемісійних цінних паперів зведені картки випусків не ведуться.
6.3. Короткий баланс депо формується щодня за даними зведених карток в розрізі активу і пасиву депо для всіх випусків емісійних цінних паперів і за даними журналів особових рахунків по неемісійним цінних паперів, що знаходяться на обслуговуванні в Депозитарії, з виведенням сумарних підсумків по всіх випусках. Правильність складання короткого балансу депо перевіряється рівністю підсумків по активу і пасиву для кожного випуску цінних паперів.
6.4. Узагальнений баланс депо є підсумки по активу і пасиву по всіх випусках цінних паперів, що знаходяться на обслуговуванні в Депозитарії, і є підсумковим рядком короткого балансу.
6.5. На перше число кожного місяця в Депозитарії формується повний баланс депо за кожним випуском цінних паперів в розрізі синтетичних рахунків депо з виведенням підсумків по активу і пасиву депо. Повний баланс формується за даними зведених карток в розрізі активу і пасиву депо для всіх випусків емісійних цінних паперів і за даними журналів особових рахунків по неемісійним цінних паперів.
6.6. За даними зведених карток за кожним випуском цінних паперів Депозитарієм формується відомість * (6), яка містить, в розрізі синтетичних рахунків з виведенням підсумків по активу і пасиву, залишки на початок звітного періоду, обороти з початку звітного періоду і залишки на кінець звітного періоду .
6.7. Депозитарієм щодня формується сумарна оборотна відомість, яка містить результати, одержувані підсумовуванням відповідних полів по всіх оборотних відомостях випусків цінних паперів дня.
6.8. Щодня по всьому особових рахунках формуються перевірочні відомості залишків особових рахунків аналітичного обліку.
6.9. Періодичність формування, виведення на паперовий носій і надання матеріалів депозитарного обліку визначається Депозитарієм самостійно.
7. Порядок проведення депозитарних операцій
7.1. Прийому, оформлення і відображення в обліку Депозитарію в той же день підлягають всі депозитарні документи, що надійшли в Депозитарій протягом операційного дня, встановленого в ОПЕРУ-1 при ЦБ РФ, якщо інше не обумовлено в регламентах взаємодії Депозитарні документи, що надійшли в Депозитарій після закінчення операційного дня, проводяться з обліку Депозитарію наступним операційним днем.
7.2. Прийом депозитарних документів (доручень депо, заявок на прийом (видачу), розпоряджень) від внутрішніх і зовнішніх депонентів протягом операційного дня проводиться безпосередньо обліково-операційними працівниками з реєстрацією в журналі вхідної документації Документи, що надійшли в Депозитарій, направляються на обробку відповідним обліково-операційним працівникам.
7.3. Доручення депо, заявки на прийом (видачу) як правило оформляються в порядку, аналогічному оформленню розрахункових документів, якщо інше не передбачено депозитарним договором із зовнішнім депонентом або регламентом взаємодії.
7.4. Пасивний рахунок депо внутрішнього депонента відкривається на підставі розпорядження відповідно до регламенту взаємодії. Пасивний рахунок депо зовнішніх депонентів відкриваються на підставі заяви на відкриття рахунку депо відповідно до умов укладеного депозитарного договору.
7.5. Активні рахунки депо можуть відкриватися на підставі:
Розпорядження внутрішнього депонента на проведення операції по пасивному рахунку відповідно до регламенту взаємодії;
Розпорядження Депозитарію чи іншого підрозділу Банку Росії відповідно до умов депозитарного договору.
7.6. Меморіальні рахунки відкриваються на підставі розпорядження Депозитарію. Порядок ведення меморіальних рахунків визначається регламентами взаємодії.
7.7. Рахунки депо внутрішніх депонентів і активні рахунки депо можуть бути закриті на підставі розпорядження Депозитарію, якщо протягом 30 днів всі особові рахунки, пов'язані з Вашим рахунком депо, мали нульові залишки і операцій по ним не проводилося.
7.9. Перелік можливих депозитарних операцій та особливості їх проведення відображені в регламентах взаємодії, а також в додатках до депозитарних договорів.
<< Приложение 3.
Реєстр векселів, пред'явлених до оплати
>>
4. Розділи рахунки депо
Вказівка \u200b\u200bЦБР від 30 грудня 1998 р N 472-У "Про порядок переобліку векселів Банком Росії"
Порядок зберігання і подальшого використання документів Депозитарію
Усі вхідні документи, копії вихідних документів і звітні матеріали зберігаються в Депозитарії 3 (Три) роки з дати надходження документа в Депозитарій, внесення останніх змін в регістр або журнал, підготовки звіту або коригування записи. Після закінчення цього періоду всі матеріали депозитарного обліку передаються в архів Банку, де зберігаються 5 (п'ять) років з дати передачі в архів.
1.4.1.Організація зберігання в Депозитарії підрозділяється на:
зберігання електронної інформації (баз даних);
зберігання первинної документації;
зберігання сертифікатів цінних паперів (при документарному випуску цінних паперів);
зберігання облікових регістрів депозитарію.
Документи, що входять в систему документообігу, зберігаються в хронологічному порядку по кожному операційного дня.
Видача документів, переданих до архіву депозитарію, проводиться за письмовим розпорядженням керівника Депозитарію, із зазначенням дати вилучення і відповідального за збереження документів.
1.4.2.Із'ятіе документів з архіву проводиться як для здійснення Депозитарієм своїх функцій, так і на письмову вимогу уповноважених державних органів:
органів дізнання і попереднього слідства;
суду;
податкових органів в передбачених законом випадках.
Вимоги до зберігання документарних цінних паперів
Депозитарій повинен забезпечити належне зберігання сертифікатів документарних цінних паперів.
Для цих цілей Депозитарій використовує спеціально обладнане Банком касове чи інше приміщення, не є касою, але відповідає вимогам по зберіганню матеріальних цінностей.
У разі відсутності в Депозитарії спеціалізованого сховища, Депозитарій має право укласти угоду зі сторонньою організацією, яка має таким сховищем. В цьому випадку Депозитарій несе відповідальність перед Депонентом за дії третьої сторони по зберіганню документарних цінних паперів як за свої власні, якщо Депонентом не було дано прямих письмових вказівок укласти угоду саме з цією організацією.
Для захисту сертифікатів цінних паперів від механічних пошкоджень та інших несприятливих факторів впливу, що призводять до їх руйнування, або пошкодження, встановлюються спеціальні правила щодо місць зберігання, транспортування сертифікатів цінних паперів і порядку доступу до них.
Документообіг між підрозділами Банку
Під «підрозділами» в цьому пункті розуміються Депозитарій і підрозділ, що веде внутрішній облік Банку.
У депозитарій подаються розпорядження по всіх випусках цінних паперів, з якими були проведені операції протягом Торговельної сесії, окремо по кожному депоненту.
Термін подачі розпоряджень за підсумками торгової сесії на фондовій біржі на паперовому носії - не пізніше 10-30 за московським часом дня, наступного за днем \u200b\u200bв якому проводилась торгова сесія.
Звіт про виконання операцій по списанню / зарахуванню цінних паперів за підсумками торгової сесії на фондовій біржі Депозитарій надає крім Депонента в Відділ обліку фінансових операцій Управління операцій на фінансових ринках не пізніше 13-00 за московським часом робочого дня, наступного за днем \u200b\u200bпроведення торговельної сесії.
Правила ведення обліку депозитарних операцій
Правила ведення обліку депозитарних операцій встановлюють правила і процедури, що забезпечують відокремлене зберігання цінних паперів і (або) облік прав на цінні папери кожного Депонента, відокремлене зберігання цінних паперів і (або) облік прав на цінні папери Депонентів і цінних паперів, що належать самому депозитарію, принципи внутрішнього обліку, перелік і зміст облікових регістрів депозитарію. Правила поширюються на всі депозитарні операції.
Депозитарний облік - облік цінних паперів з метою отримання повної і достовірної інформації про цінні папери в розрізі їх власників, місць зберігання і застосовуваних до них депозитарних операцій.
Загальні принципи депозитарного обліку
Депозитарний облік - це облік цінних паперів з метою отримання повної і достовірної інформації про:
цінні папери в розрізі їх власників;
цінні папери в розрізі місць їх зберігання;
обтяження зобов'язаннями та інші обмеження на операції з цінними паперами;
випусках цінних паперів;
правах, наданих цінними паперами;
емітентів цінних паперів;
здійснені операції з цінними паперами та операціях, які перебувають в стадії виконання.
Додатково до ведення депозитарного обліку цінних паперів в штуках допускається, в тому числі, облік цінних паперів в тих одиницях, в яких визначено номінал цінних паперів даного випуску, а також відображення ринкової вартості цінних паперів, що знаходяться в Депозитарії.
2.1.1.Учет цінних паперів Депонентів в Депозитарії може здійснюватися наступними способами:
відкритий спосіб обліку;
закритий спосіб обліку;
маркований спосіб обліку.
2.1.3. При закритому способі обліку цінних паперів Депозитарій виконує доручення стосовно будь-якої конкретної цінного паперу, що знаходиться на рахунку депо, якщо вона має індивідуальні ознаки (такими як номер, серія та іншими).
При закритому способі обліку Депозитарій зобов'язаний зберігати інформацію про індивідуальні ознаки цінних паперів, що знаходяться на рахунку депо.
2.1.4. При маркірованому способі обліку цінних паперів Депозитарій виконує доручення, в яких крім кількості цінних паперів вказана ознака групи, до якої віднесено дані цінні папери.
Групи, на які розбиваються цінні папери даного випуску, можуть визначатися умовами випуску або особливостями обліку цінних паперів і зберігання засвідчують їх сертифікатів.
При веденні Депозитарієм маркованого обліку перелік груп і правила віднесення цінних паперів даного випуску до різних груп визначаються Депозитарієм самостійно.
При маркірованому способі обліку Депозитарій зберігає інформацію про приналежність цінних паперів, що знаходяться на рахунку депо, до різних груп.
Депозитарій має право самостійно визначати застосовувані ним методи обліку цінних паперів, якщо тільки використання конкретного способу не є обов'язковою умовою організації обліку даного випуску.
З метою здійснення депозитарного обліку Депозитарій веде рахунки депо та інші облікові регістри, а також зберігає матеріали депозитарного обліку.
Цінні папери на рахунках депо враховуються за принципом подвійного запису. Кожна цінний папір в аналітичному обліку має бути відображена двічі: один раз на рахунку депо Депонента (пасивному рахунку депо) і другий раз на рахунку депо місця зберігання (активному рахунку депо).
Для кожного випуску цінних паперів, які обліковуються в Депозитарії, повинен дотримуватися баланс: загальна кількість цінних паперів даного випуску, що обліковуються на пасивних аналітичних рахунках депо, повинна дорівнювати загальній кількості цінних паперів цього випуску, що обліковуються на активних аналітичних рахунках депо.
В цьому випадку для кожного випуску цінних паперів, які обліковуються в Депозитарії, повинен дотримуватися баланс:
Загальна кількість цінних паперів одного випуску, що обліковуються на рахунках депо депонентів, дорівнює загальній кількості цінних паперів цього випуску, що обліковуються на рахунках депо місць зберігання цінних паперів депонентів;
Загальна кількість цінних паперів одного випуску, що обліковуються на рахунку депо Банку, дорівнює загальній кількості цінних паперів цього випуску, що обліковуються на рахунках депо місць зберігання цінних паперів, що належать депозитарію;
Загальна кількість цінних паперів одного випуску, що обліковуються на рахунку депо Банку, який виступає довірчим керуючим, дорівнює загальній кількості цінних паперів цього випуску, що обліковуються на рахунках депо місць зберігання цінних паперів, переданих Депозитарію в довірче управління;
Загальна кількість цінних паперів одного випуску, що обліковуються на рахунку депо Банку, який виступає заставодержателем, дорівнює загальній кількості цінних паперів цього випуску, що обліковуються на рахунках депо місць зберігання цінних паперів, переданих Депозитарію в заставу.
Не допускається наявність негативних залишків на особових рахунках депо.
Аналітичний облік депозитарних операцій
Аналітичний облік призначений для відокремленого обліку цінних паперів, що належать конкретним депонентам на пасивних рахунках депо, або знаходяться в конкретному місці зберігання - на активних рахунках депо
Набір рахунків аналітичного обліку і порядок відображення на них депозитарних операцій визначаються депозитарієм самостійно з урахуванням положень цього Внутрішнього регламенту.
Порядок аналітичного обліку, прийнятий в Депозитарії, повинен давати можливість сформувати матеріали депозитарного обліку відповідно до чинного законодавства.
2.2.1. Депозитарій відкриває наступніпасивні аналітичні рахунки депо на підставі договорів з Депонентами:
Рахунок депо власника - призначений для фіксації прав власності або інших речових прав Депонента на цінні папери;
Рахунок депо довірчого керуючого - призначений для фіксації прав Депонента на цінні папери, що знаходяться у нього в довірчому управлінні.
Рахунок депо заставодержателя - призначений для фіксації прав Депонента на цінні папери, передані йому в заставу, і прав заставодавця, який передав цінні папери в заставу ,.
Міждепозитарного рахунок депо - призначений для фіксації даних про сукупність цінних паперів Депонентів Депозитарію-депонента.
Рахунок депо емітента – призначений для фіксації даних про емітованих Депонентом цінних паперах, які були їм викуплені з метою подальшого перепродажу.
Емісійний рахунок депо - призначений для фіксації даних про цінні папери, що знаходяться в процесі розміщення та / або погашення.
2.2.2.Депозітарій право відкривати і вести пасивні рахунки депо, записи щодо яких не засвідчують права Депонентів на цінні папери. Такі рахунки відкриваються на підставі службового доручення. До них відносяться:
Рахунок депо невстановлених осіб - призначений для фіксації даних про цінні папери, власників яких однозначно визначити на дату зарахування не представляється можливим.
Операційний рахунок депо - призначений для фіксації даних про цінні папери, що знаходяться в процесі виконання депозитарної операції.
Депозитарій має право відкривати та вести пасивні рахунки депо інших типів, якщо це не суперечить чинному законодавству.
2.2.3. депозитарій відкриває активні аналітичні рахунки депо на підставі:
Повідомлення реєстроутримувача про відкриття Депозитарію рахунку номінального утримувача , Призначеного для відображення даних про цінні папери, які обліковуються на особовому рахунку Депозитарію як номінального утримувача, відкритого Депозитарію у реєстроутримувача;
Звіту Депозитарію місця зберігання про відкриття Депозитарію міждепозитарного рахунку депо , призначеного для відображення даних про цінні папери, які обліковуються на рахунку депо Депозитарію, відкритого Депозитарію в Депозитарії місця зберігання.
2.2.4.Депозітарій на підставі договору із зовнішнім сховищем відкриває активний рахунок депо, в тому числі:
Сертифікати в зовнішньому сховищі - призначений для відображення даних про цінні папери, сертифікати яких знаходяться в зовнішньому сховищі.
Депозитарій має право відкрити інші активні рахунки депо на підставі службового доручення:
Сертифікати в сховище Депозитарію - призначений для відображення даних про цінні папери, сертифікати яких знаходяться в сховищі Депозитарію.
Цінні папери в процесі перекладу - призначений для відображення даних про цінні папери, що знаходяться в процесі міждепозитарного перекладу або прийому Депозитарієм від реєстратора.
Сертифікати на перевірці , На переоформленні - призначений для відображення даних про цінні папери, сертифікати яких знаходяться в процесі прийняття або видачі, на час перевірки, на переоформленні, вилучені правоохоронними органами для дослідження.
Недостача цінних паперів - призначений для відображення даних про нестачу цінних паперів в Депозитарії, виявленої в результаті ревізії сховища, звірки або будь-яким іншим способом.
Депозитарій має право відкривати та вести активні рахунки депо інших типів, якщо це не суперечить чинному законодавству.
2.2.5.Тіпи активних аналітичних рахунків депо в залежності від місця зберігання:
сховище Депозитарію - обліковуються цінні папери депонента; депонента, який є депозитарієм, що знаходяться в одному зі сховищ Депозитарію;
Зовнішнє сховище - обліковуються цінні папери депонента; депонента, який є депозитарієм, що знаходяться в зовнішньому сховищі;
Міждепозитарного рахунок депо місця зберігання - відображаються цінні папери депонента; депонента, який є депозитарієм, що враховуються в інших депозитаріях;
Особовий рахунок номінального утримувача в реєстрі - призначений для відображення цінних паперів депонентів, що враховуються в реєстрах.
Список типів рахунків депо, що відкриваються Депозитарієм, може змінюватися або доповнюватися.
Відкриття рахунків депо.
Пасивні рахунки депо депонентів відкриваються на підставі укладеного між депозитарієм і депонентом відповідного депозитарного договору і наданих депонентом документів згідно клієнтської регламенту.
Одному депоненту можуть бути відкриті рахунки депо різних типів.
Можливо відкриття двох і більше рахунків депо різних типів на підставі одного договору (за винятком міждепозитарного договору), якщо такий договір передбачає подібну процедуру. Припустимо відкривати окремий рахунок депо на кожен договір довірчого управління і застави.
Відкриття рахунку депо невстановлених осіб проводиться на підставі розпорядження керівника Депозитарію.
Відкриття активного рахунку депо проводиться на підставі розпорядження керівника Депозитарію, яке визначає основні характеристики відкривається рахунку по кожному конкретного місця зберігання (обліку).
Відкриття рахунку депо не обов'язково супроводжується негайним зарахуванням на нього цінних паперів. Допускається наявність рахунку депо, на якому не враховуються ніякі цінні папери.
При відкритті рахунку депо йому присвоюється унікальний в рамках Депозитарію код.
При відкритті рахунку депо заповнюється анкета рахунку. Якщо депонент раніше не мав рахунків депо в Депозитарії, то на нього заповнюється анкета депонента: юридичної або фізичної особи. При відкритті Депозитарієм рахунку депо місця зберігання заповнюється анкета рахунку депо місця зберігання.
Не допускається повторне відкриття раніше закритого рахунку депо.
Закриття рахунків депо.
Закриття рахунку депо здійснюється:
при розірванні Договору;
при закінченні терміну дії Договору;
за рішенням уповноважених державних органів, відповідно до чинного законодавства;
якщо протягом 1 року за рахунком не було ніяких операцій.
Інформація про закриті рахунках депо зберігається відповідно до порядку зберігання матеріалів депозитарного обліку.
Розділи рахунків депо.
З метою відокремленого обліку кожного випуску цінних паперів в рамках рахунку депо Депозитарій може відкривати розділи рахунку депо.
Відкриття розділу рахунку не вимагає договору або додаткової угоди з Депонентом. Розділи можуть бути відкриті як на пасивних, так і на активних рахунках депо. Розділ рахунку депо може бути відкритий як з ініціативи депозитарію, так і за дорученням клієнта. Відкриття розділу рахунку депо не обов'язково супроводжується негайним зарахуванням на цей розділ цінних паперів. Допускається відкриття розділу (підрозділу) рахунку депо в рамках відкритого раніше розділу.
Типи, перелік і порядок відкриття розділів рахунків депо, особливості виконання операцій з цінними паперами, що перебувають на цьому розділі, а так само необхідні характеристики розділу визначаються Депозитарієм самостійно.
Всі операції з розділом рахунку депо відображаються в операційному журналі рахунку депо.
Особові рахунки депо.
Особовий рахунок депо відкривається в рамках розділу рахунку депо для обліку емісійних цінних паперів одного випуску з однаковим набором допустимих депозитарних операцій.
Відкриття особового рахунку депо не потребує укладання між депозитарієм і депонентом окремого договору.
Для особових рахунків, які використовуються для обліку цінних паперів в закритому зберіганні, ведеться список індивідуальних номерів цінних паперів.
кожному особовому рахунку однозначно зіставляється синтетичний рахунок депо, на якому відображаються цінні папери, які обліковуються на даному особовому рахунку.
Залишком цінних паперів на особовому рахунку депо є кількість цінних паперів, які обліковуються на ньому.
Особовий рахунок може бути закритий в момент списання з нього всіх цінних паперів. Не можуть бути закриті особові рахунки, що мають ненульові залишки.
